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计税基础指的是未来可以睡前扣除的金额，负债的计税基础=账面价值减去未来可以睡前扣除的金额，比如负债账面价值为100万，未来可以抵扣为0，计税基础=账面价值100万，那不是以后还可以扣除100万嘛，那为啥那个计税基础=100-0=100，没懂
2023-03-20 09:13
2023-03-20 09:35
负债的计税基础， 指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额
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比预计负债 借：销售费用100 贷：预计负债100 预计负债的计税基础 =账面价值100-未来期间税前扣除金额 100 =0
比如其他应付款-行政罚款 200 账面价值200 计税基础= 账面价值200-未来期间税前扣除金额 0 =200 行政罚不允许税前扣除，所以未来不能扣除。 不产生暂时性差异。