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老师小规模季未超30万,比如开了25万,可以直接贷主营收入25万,免的增值税不在营业外收入里面去转一圈可以不?

2023-03-17 15:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-17 15:51

您好,同学,需要通过营业外收入哦

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快账用户8213 追问 2023-03-17 15:55

意思是即使是未超过免税额度,不需要缴纳增值税,但是还是要先通过贷方:应交税费,在从应交税费转到营业外收入对不?即使不用缴纳增值税也不能一步直接计入主营业务收入

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齐红老师 解答 2023-03-17 16:01

您好,同学,可以参考下面的哦: 1、发生业务时,应正常计算增值税:   借:应收账款(或银行存款、库存现金等科目)  贷:主营业务收入  应交税费--应交增值税  2、销售没达到3万,免征增值税时:  借:应交税费--应交增值税  贷:营业外收入--补贴收入

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您好,同学,需要通过营业外收入哦
2023-03-17
小规模季度不超30万,开发票税1%,直接做主营业务收入与应交增值税,季末再转到营业外收入
2025-04-10
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-补贴收入
2020-09-18
你们是季度报税还是按月报税?
2019-08-03
你好!果都价税合计计入营业外收入了,季末发现超过30万了,你说的是内帐吗?内帐不用调整,实际缴税在做调整
2021-03-19
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