演示账套

老师，小规模纳税人，2023年第一季度，开具了专票，3月底需要结转增值税吗？3月底我只计提了附加税税，可以吗？需要再结转增值税吗？

2023-03-16 16:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-16 16:36

是的，3月底不需要计提增值税

快账用户3615 追问 2023-03-16 16:39

老师，3月末，不需要计提增值税，只计提附加税是吗？

快账用户3615 追问 2023-03-16 16:40

4月份，扣款后，这么写分录，对吗？

齐红老师解答 2023-03-16 16:41

是的，就是那样子的

是的，3月底不需要计提增值税

2023-03-16

你好，小规模纳税人代开专票都要交增值税借银行存款贷主营业务收入应交税费

2021-04-06

同学你好这个要做的都要做

2022-01-12

你好，应交增值税科目不需要结转到未交增值税，月末需要计提附加税

2021-03-04

小规模的如果需要交增值税，不用计提增值税借银行存款贷主营业务收入应交税未应交增值税，然后缴纳的时候，在4月份借应交税费应交增值税贷银行存款。 3月底的时候，借税金及附加贷应交税费附加税印花税。 4月份缴纳借应交税费附加税印花税贷银行存款印花税可以计提，也可以不用计提。准则里面规定的是不计提，实际做账中，你们自己选择。

2025-04-10