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公司的主营业务分两块,营业收入和加盟收入,现在只要出具营业收入的财务报表,之前做的财务报表是加盟和营业都算进去了,现在是加盟收入不算在里面,利润表是要重新做的,资产负债表和现金流量表要不要重新做

2023-03-10 19:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-10 19:57

你好!时内部报表还是外部的?一般不用重新做

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快账用户6472 追问 2023-03-10 20:00

是内账呢

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齐红老师 解答 2023-03-10 20:42

你好!专项利润表,没有特殊要求不用做

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需要 全都要修改的
2023-03-10
你好!时内部报表还是外部的?一般不用重新做
2023-03-10
你好,固定资产是按未开票收入申报的.固定资产清理后有收益是做在资产处置收益里.所得税的收入和增值税报表的收入是不一样的. 你自己备注一个差异说明就可以了.
2022-04-15
您好 看一下报表公式设置的对不对
2020-12-05
1. 是否需要更改报表 • 22年报表:理论上需要修改2022年相关财务报表。因为加计扣除的进项税额计入营业外收入是正确的会计处理,之前没做,现在发现错误应该追溯调整。这会影响2022年的利润表(增加营业外收入,进而增加利润总额)、资产负债表(未分配利润等项目会相应变化)。 • 23年报表:对于2023年的报表,也需要进行修改。和2022年类似,修改后会使营业外收入增加,对利润表和资产负债表产生连锁反应,保证财务数据的准确性。 • 24年报表:如果2024年之前没有对该事项进行正确的前期差错更正处理,且该错误影响到了2024年年初的留存收益等数据,那么也需要考虑对2024年年初数进行调整。不过如果2024年已经正确处理了后续的加计扣除业务,可能只需调整年初数涉及的相关项目,如未分配利润等。 2. 具体操作流程和注意事项 • 首先,要确定加计扣除的具体金额。根据当时的政策和企业实际符合加计扣除条件的进项税额来计算准确的金额。 • 在调整报表时,需要编制调整分录。一般是借:应交税费 - 增值税加计扣除(具体科目可能因企业核算习惯略有差异),贷:以前年度损益调整(2022年和2023年适用)或营业外收入(2024年如果之前未正确处理年初数的情况)。然后将以前年度损益调整的金额结转至利润分配 - 未分配利润。 • 同时,要在财务报表附注中详细说明此次调整的原因、金额和对财务报表的具体影响,方便报表使用者理解。并且要和税务机关沟通好更正申报的流程和手续,确保税务申报和财务报表调整的一致性。
2024-10-23
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