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老师,您好,我去年12月份做了一笔报销住宿费的分录错了。然后今年冲掉,应该怎么做分录 原来的分录是借 管理费用差旅费,贷银行存款

2023-03-09 16:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-09 16:18

你好,正确的应该是哪一个?

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快账用户5876 追问 2023-03-09 17:37

应该是有个进项要记进去,当时因为发票异常没发抵扣就没记进项,后来重新开的发票

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齐红老师 解答 2023-03-09 17:42

借应付账款,贷以前年度损益调整, 借以前年度损益调整 应交税费、应交增值税进项, 贷应付账款。

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快账用户5876 追问 2023-03-09 17:44

老师,这个跟应付账款有啥关系呢?

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齐红老师 解答 2023-03-09 17:47

你之前已经付款了,你再贷借银行存款,贷银行存款能行吗?钱给你退回来吗?你有银行回单吗?没有的话,是不是应该找一个往来科目代替一下的?

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快账用户5876 追问 2023-03-09 17:50

老师,我记得说什么如果汇算清缴前调整,不用计入以前年度调整损益,这个说的是啥,有点混淆了

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齐红老师 解答 2023-03-09 17:57

你想要在汇算清缴里面调整,就用以前年度损益调整,如果你不想要在汇算清缴里面调整,你就直接做管理费用。

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