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老师：请问下公司今年收到对方开具的维保费发票，备注上写的是去年2022.9.8-2022.12.7的维保费。上年未暂估这笔成本，可以放在今年核算吗？
2023-03-08 09:02
2023-03-08 09:03
可以的，可以这么做的。
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老师，请问下去年公司对一个项目进行暂估的成本，今年来结算时，资料跟先前暂估的不一样，该如何处理呢？对方可以出一个委托书叫现在这个供应商来结算相关的材料费用吗？
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老师您好！去年收到A公司提前支付的伙食费同时也开具发票给了对方，但于今年对方叫退还这笔费用（由于疫情对方去年没有上班，没用到这笔费用），我司已退还这笔费用，请问现在怎么入账呢？去年开具的发票1980元又怎么处理？
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我现在蒙圈了，老师，请问一下这个是去年的利润表，今年红冲了去年不含税金额1824055.14， 那就不是利润原来19750206.56➖1824055.14＝17923151.42了。然后去年暂估了成本账本13772088.11(包含暂估了9924780.94、今年发票回来了3749909.82，发票未回来6174871.12)，现在汇算清缴收入直接填写17923151.42，成本暂估的没有拿到发票的需要冲完嘛？还是说成本没回来的汇算清缴调增就好。因为收入可以直接填减少了，所以问问成本能不能。
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老师，我们是代账公司，一家小规模去年暂估几十万成本，至今成本票未收全，老板却让把今年第一个季度的工资和费用作为成本来冲去年的暂估成本，就算这样仍然还有几千的暂估没有票。他说剩的这几千就交税，请问我这年报该怎么报？是不是不调整去年的账，只在今年第一季度做对应今年工资和费用金额红冲去年暂估成本的分录，然后在纳税调整表里调增成本那剩下的几千？
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这样符合权责发生制吗？
那2018年暂估的成本费用，由于超过三年就在2022年末将暂估的成本红冲，但2023年对方又开具发票来结算2018年的费用，该如何处理呢？也可以放在2023年的成本里面么？收入在2019年开具了发票确认了收入，2023年就没有这笔对应的收入了
不符合权责发生制，如果符合权责发生制的话，用利润分配未分配利润来做。 汇算清缴纳税调减
2018年汇算清缴纳税调增了吗？
2018年汇算清缴忘记调增了
2021年汇算清缴时进行了调增
2022年末账务上就将这笔几年未收到发票的暂估成本进行了红冲
2023年收到了发票汇算清缴、纳税调减。
那算成2023年的成本还是算成以前年度损益呢？
以前年都损益调整。
发票是2023年的，附件资料是2018年的有问题不？
有问题的，因为你之前晚交了税款。一八年汇算清缴应该纳税调增。结果你在2022年才纳税，调整晚了。
哪怎么处理呢？有没有更好的办法了
修改之前的汇算清缴能修改了吗？修改不了的话就没有其他的方法。