老师好，想请教一下，1月份做账时才发觉上年第四季度固定资产折旧没有计提，还有上年新增固定资产也没有计提，大概有1万左右。那我要怎么账务处理。
你好，在这个月补上借以前年度损益调整 贷累计折旧， 借利润分配未分配利润， 贷，以前年度损益调整 汇算清缴需要纳税条件。
-
Q
老师好，我刚接手一家小规模纳税人外账，账上有固定资产～工具、器具、家具，18年3月份购入，其中18年9月计提折旧12万，18年12月计提折旧4万，均没有计提折旧的原始凭证，19年至今年三月份没发生过业务，也没做过账，请问我这个季度有业务，可以继续计提折旧吗？需要怎么提？
-
Q
老师您好，请问公司去年有一个50多万的固定资产一直没有计提过折旧，我现在想补提怎么做账务处理呢？
-
Q
我们是客运企业，车辆属于挂靠，车辆于2022年9月转出，当时没有及时做账务处理，一直计提折旧，22年12月冲回10-12月计提的折旧，1月冲回1月计提的折旧，但是固定资产卡片一直在计提折旧，造成固定资产卡片台账累计折旧和账上不一致，现在23年2月做账务处理，应该怎么做？
-
Q
老师好，想请教一下，1月份做账时才发觉上年第四季度固定资产折旧没有计提，还有上年新增固定资产也没有计提，大概有1万左右。那我要怎么账务处理。
-
Q
老师好，请问一下，今年在1月份做账时发现2022.12月份固定资产折旧没有计提，并在23年1月份做了一笔借：利润分配--末分配利润 1万元 贷：累计折旧：1万元。想请教一下老师，在5月份做去年汇算清缴固定资产折旧载账金额与税收金额要填写一样，并且载账金额要加上今年补提的此1万元，对吗？
热门问答 更多>
-
那下个月发工资要扣下的这个忘记扣的个税是在工资的税前应发数里扣，还是在税后实发前扣呢？
-
老师好，小规模纳税人季度销售额不超过30万，免税费一金，如何理解？季度不超过30万，问题1：30万里面含专票也算吗？问题2：季度不超过30万免征增值税，没有增值税，自然也不用交城建税和教育费附加和地方教育费附加，所以截图的意思就是：小规模季度不超30万，免征城市维护建设费、教育费附加、地方教育费附加、水利基金？
-
老师，1月底发的24年年终奖，计算了个税金额，但是发的时候忘记扣个税了，直接给员工发的总数（应发数，个税，实发数，发的时候直接按应发数发给了员工），年终奖每个人1万，个税应该扣300，发到大家手里9700元，结果忘记扣税发了每个人1万，300的个税想从下个月要发给员工的工资里扣除，扣的时候是应该税前扣，还是税后扣呢？
-
自出票起，一个月内提示付款。比如1号出的票。下个月1号前提是吗？
-
自到期日起10日内提示付款。比如8号到期。8号后10日内提示付款。还是8号前10日内及时付款。
-
以承兑的商业汇票可以挂失支付没承兑的不可挂失止，只有可以背书转让的。可以公示催考，普通诉讼，什么情况下可以普通讼？所有票据都可以普通诉讼吗？不管承兑还是没承兑的？
-
公示催告期间届满日不得早于票据付款日后15日。什么意思？白话怎么理解？
-
提供的答案不太懂，可以再具体讲一下吗
-
2×25年的租赁投资净额期末余额为什么是20000元？
-
老师好，2022年房租（租的个人住宅，无发票）入账管理费-房租，企业所得税汇算清缴已纳税调增。2025年企业代房主代开了房租发票，如何账务处理，怎么写分录，企业所得税如何申报？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，汇算清缴需要条件能不能再与我讲一下，因自己知识不够，还是有点不懂。谢谢老师
你好，企业所得税退税的吗？
老师，本来就是亏损
你好，那就不涉及到退税的。
调减之后还是亏损的，你亏损的金额会大。
是的。老师，象1月份这么做，在所得税汇算清缴时还是要纳税调减的，对不
汇算上年度清缴时，还是要调减吗
你好，汇算清缴的时候做纳税调减。本来你亏损是100，然后你调减了100，最后亏损是200。
老师，就是这个还是不清晰自己思路。我都做利润分配--未分配利润了，为什么2022年所得税汇算清缴时还要调减呀。
你好，你做了未分配利润，但是它是属于2022年的，不是吗？你在2022年没有抵扣，2023年也没有抵扣。
好，谢谢老师那么耐心教导。只希望另外一个问题也是有你来哦。一说就明白
不用客气，工作愉快。