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今年一月份接手一家公司,1~2月份发生的所有票据回单到这个月初才给我,这个月做申报前是否需要把1~2月份还没有抵扣的进项发票进行勾选抵扣呢?我看了一下去年年底申报还有留底,综合发票平台我也查看了一下,2021~2022年还有进项发票没有抵扣的,这种情况怎么处理?

2023-03-06 10:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-06 10:37

你需要抵扣就勾选,不需要抵扣的情况下,你就做到应交税费,待认证 以后需要抵扣的时候再做进项再勾选。

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快账用户1774 追问 2023-03-06 10:43

公司每月都有进项发票,这些发票合规入账后当月抵扣是不是要好些哦?干嘛要放到以后抵扣呢?

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齐红老师 解答 2023-03-06 10:44

你好,企业根据税负来缴纳增值税,如果你进项大于销项了,不交税款有风险的。

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快账用户1774 追问 2023-03-06 10:50

申报表到一月份都有留底,这种情况下是不建议勾选抵扣是吗?

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齐红老师 解答 2023-03-06 10:52

对的,是的,是这个意思的。

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快账用户1774 追问 2023-03-06 10:57

是要等留底在某个月用完后才能再做新的进项勾选抵扣吗?

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齐红老师 解答 2023-03-06 10:58

对的,是的是的是的是的是的。

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快账用户1774 追问 2023-03-06 11:00

1~2月份没有做的进项怎么做账务处理,分录告知一下。等到某个月需要做进项抵扣时分录怎么记?

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齐红老师 解答 2023-03-06 11:02

借管理费用或者是库存商品 应交税费待认证, 贷银行存款 认证抵扣 借应交税费,应交增值税进项 贷应交税费待认证。

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快账用户1774 追问 2023-03-06 11:06

税负怎么计算?

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齐红老师 解答 2023-03-06 11:07

缴纳的增值税/不含税的销售额等于增值税税负。

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