演示账套

2022年成本暂估10万，2023年发票来了30万，我的分录怎么做？汇缴清算纳税调减，还需要去更正报表？

2023-03-05 16:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-05 16:18

同学您好，暂估，一般为：借：原材料，贷：应付账款，付款为借：应付账款，贷；银行存款，票到冲暂估用红字借：原材料红字，贷：应付账款红字，你好，据发票记借：原材料，应交税费-应交增值税（进项）贷：应付账款

齐红老师解答 2023-03-05 16:18

税调减，需要去更正报表的

快账用户3761 追问 2023-03-05 16:20

还需要去更正预缴企业所得税表？

齐红老师解答 2023-03-05 16:25

学员您好，是的，对的

2023-03-05

你好，其实这个正规的做法是5月31号之前先调整，然后确认了支付了之后再去调减。

2023-06-28

同学你好。也就是说。10万发票到了你要调增20万，对吧，你家是小企业会计准则吗如果是借应付暂估 20 贷利润分配未分配利润 20

2025-04-16

考虑汇算清缴调增，20万已纳税，影响了企业的所得税费用，200000*0.25=50000，借，递延所得税资产50000，贷，所得税费用5000

2025-04-16

你好你这个是暂估的，那么汇算清缴的时候要调减的，在A105000表成本的其他那边的

2023-05-31

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