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今年开了红字发票，红字发票对应的是去年的发票，分录怎么写？会涉及到企业所得税的汇缴？
2023-03-03 22:38
2023-03-03 22:43
你好，原来开票出去做什么分录，你查一下，开了红字就按照原来的分录 做负数就可以了，如果是汇算清缴前开，得汇算清缴调
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如果汇算清缴后，冲当年收主不需要 再调整
不需要用以前年度损益调整这个科目？
老师再确认你的一个问题，这个红冲是退货还是红冲了再开？再看账务处理
这个红冲就是退货
有什么区别老师，我是小白，可以具体教教我嘛
你好，如果 是退货直接红冲收不需要 以前年度损益调整，也不用用汇算清缴咯。
你好，如果 是退货直接红冲当年收入，不需要以前年度损益调整，也不用用汇算清缴咯。
这个不分企业会计准则或者小企业会计准则？
退货是去年开的发票，今年才开具的红字发票，不涉及企业所得税的汇缴？
根据《关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)第一条第五项规定:"企业因售出商品质量、品种不符合要求等原因而发生的退货属于销售退回.企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回,应当在发生当期冲减当期销售商品收入."所以您企业是在今年开具的红字发票,应冲减今年的销售收入,不影响上年度的汇算清缴.
红冲了以后再开还影响？
同学，你不是说是退货吗？如果你等闲销售就做正数账务处理就行，退货就是冲减收入。