我公司属超市性质，校园店合作是平进平出，但私底下供应商会按销售额返点给我们，但开票时直接扣了返点再开票给我们，但这样账上反应不出利润了，会计分录怎么处理好

不是，表面上我们不赚校园店的钱，但私底下供应商有返点给我们，这返点相当于我们的利润，但这利润账上反应不出来，因为供应商开票过来直接减掉了返点的额度

人家给你的返点不就影响你的成本了，你有利润了。

如果是销售出去的a产品，你购入的a产品里面有返利的话，这个是正确的，就应该这么做，实际上你就是有利润。

比如这个月销售额10万，借:应收账款10万，贷:主营业务收入8.85，贷销项税额1.15，结转成本:借主营业务成本8.85万，贷:库存商品8.85；暂估入库借:库存商品8.85 借:进项税1.15，贷:应付账款10万

暂估入库，按照不含税的金额，你是收到了发票吗？

借库存商品，贷应付账款8.85。

跨月对好账供应商开了发票，先冲暂估借:库存商品-8.85进项税额-1.15贷:应付账款-10万，然后根据发票金额做一笔借:库存商品7.96借进项税额1.04，贷:应付账款9万（这里返点10%）感觉成本返点没冲减

假如冲减成本分录应该怎么做好

然后再做一个借库存商品8.85减7.96贷主营业务成本。

那库存商品跟发票就对不上了，这部分差额等于未开发票

这个才是你的实际利润，不是吗？你的实际利润就是7.96。

你实际支付出去也是这个金额。

实际支付是9万

还有一个增值税呢 不含税的金额不就是支付了那些。

9万的含税的金额，本来原价含税10万

实际利润是8.8减7.96=0.84

不对，你支付的时候应该是9万不含税的金额，9万除以1.13。这个就是你的成本。

人家不是返回了10%嘛，你支付的是10万，然后又返给了你1万，实际是支付了9万。

嗯，明白了