纯外贸企业实行免退税,免出口环节销项税,退进项税
某自营出口生产企业是增值税一般纳税人。出口货物的征税税率为13%。出口退税率为9%。2019年8月,有关经济业务如下:购进原材料一批。取得增值税专用发票,注明价款200万元。外购货物准予抵扣的进项税26万元通过认证。当月进料加工免税进口料件的组成计税价格为100万元。上一期期末留抵税款6万元。本月内销货物不含税销售额180万,出口销售货物销售额折合人民币200万元。计算该企业当期的“免、抵、退”税额;若本期内销货物不含税销售额为90万,计算当期的“免、抵、退”税额。
您好老师,想问下生产企业的出口退税,假如有内销外销, 内销100万(销项13万,进项6.5万)外销100万(原料进项5.5万),现在我想算产品的成本,要包含出口退税额的。征退税率都是13%,如果按照免抵退的计算方法,外销的进项抵顶内销销项,13-6.5-5.5,有1万的应纳税额,这样没算出来退税额,我能不能理解成,退税额就是5.5万,产品成本就扣掉这个5.5万就可以? 不知道这样是否正确
贸易方式为进料对口,计划分配率备案39.93,对退税有什么影响吗?按照一般贸易算法,本月出口销售额100万*13%退税率13万,留抵进项20万,应退税额13万,现在进料对口,退税还是有其他的算法?
请问一下老师,我们做外贸进出口的,我们购进了一批货,开票金额为:500吨*2万元/吨=1000万元(不含税价)税额为130万元,但是这批500吨的货其中一半出口到国外,一半在国内销售,请问这个250吨的货出口到国外能做出口退税吗?能退多少钱呢?(退税率也是13%)
我们公司外贸企业,要做出口退税的,11月份在国内采购一批货100万,税额13万,现在把这批货销售到国外,我们开了出口发票,出口销售收入为200万,请问一下老师这个出口的货物怎么在增值税申报表中填写数字呢?进项税13万要退税的,要在增值税申报表中填写???出口销售收入为200万又在哪里填写呢
老师你好,我是个体户免增值税的,小企业会计准则,这个增值税结转分录该怎么做
手机店销售手机也有做那些现代服务,那个开出去的现代服务这个发票是做主营业务收入还是做其他收入?
老经营所得季报,只有专项扣除,怎么没有专项附加扣除呢
购买充电桩 放在门店,有人来借充电宝,就会有收益 这个充电桩我们入固定资产了 月月折旧我们怎么做分录啊? 借:? 贷:累计折旧
收入总额297029.71,成本费用应该要怎么填?
老师金蝶利润可以按一季度导出来,资产负债表不能按一个季度导出来吗,就是这个电商公司报税,我想导那两个表出来写进去提交,
老师,您好。我们公司做高压线设计行业,主网、配网、配电都有,现在公司有16个人,干设计的十来个吧。业务模式是我们用其他公司(A公司)运作项目,施工部分直接让A公司干(施工部分给我们居间费),我们把设计这块签出来(我们签出来的这部分金额包括设计和居间费),现在的问题是,我们利润太大太大了,两个设计人员半个月就能干出来一个百来万的活,而且我们的项目基本都是这样的,资金流很好,就是财务风险太大了。老板想把利润做到百分之三四十,老师我们这种情况可以怎么筹划啊
『例题·单选题』甲希望在10年后获得100000元,已知银行存款利率为2%,那么为了达到这个目标,甲从现在开始,共计存10次,每年末应该等额存入( )元。老师这个题是用10万÷(1+0.02)^10吗
老师 老板买的衣服 开啦发票 我怎么入账 他自己付的钱
小规模纳税人一年不超过500万这个是从什么时候到什么时候开始的,要具体的举例过程,不要说官话,懂得老师回答谢谢
那进项不是13吗 为什么是退26呢
你可以把题目发上来吗?
这个是生产企业,应纳税额是-21,应退税额为什么是用300*13%,这个算法不是相当于销项吗
同学,我把计算过程列出来了,你看能理解不
老师,我不明白免抵退为什么不是26,而是用外销*税率,外销*税率那不是销项税吗,出口退税不是退进项嘛,为什么不是26VS21,
那只是一个计算应退税的参考数,仅用来参考