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2022年做了一笔暂估成本分录借：主营业务成本 贷：应付帐款，但是没有发票的，也没有付款的，2023年做汇算清缴的时候调整，交所得税，但是应付帐款一直挂账，改如何处理
2023-02-21 09:44
2023-02-21 09:47
后期实际付款时，冲应付账款
汇算时，已经做了调增，不用再处理了
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2018年12月份我暂估了一个成本，次年汇算清缴已经纳税调增，当时有一笔分录借：主营业务成本21000贷：应付帐款21000，现在公司要注销，应付账款21000如何处理呢？
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2018年12月份我暂估了一个成本，次年汇算清缴已经纳税调增，当时有一笔分录借：主营业务成本21000贷：应付帐款21000，现在公司要注销，应付账款21000如何处理呢？
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老师，12月暂估成本，发票没有，我这边企业所得税汇算清缴进行调整，但是我的账务应该怎样处理，是不是，我暂估挂科目，如果我当时借，主营业务成本，贷，应付账款，现在2月做账处理为，借，应付账款暂估，贷，以前年度损益调整，对吧老师
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老师，2022年暂估一笔，借 主营业务成本 贷 应付账款-暂估 2023年汇算清缴的时候交税调增，在2023年还需要账务处理吗
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Q
2022年多暂估的一笔成本，那时候没钱缴纳企业所得税，现在2023年一月份怎么处理，发票肯定不来了，需要写什么分录？当时暂估的分录是借主营业务成本，贷应付账款暂估
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没有实际付款，应付帐款一直挂在哪里咋整
后期也不付款的话，冲减22年暂估分录，或者转营业外收入
汇算清缴的税已经交过了，为啥后续还调整兴业外收入，不是重复交税了吗，是不是直接更正2022年的帐本和报表比较好一点？
是的。直接更正2022年的帐本和报表，比较好