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老师,2022年暂估一笔,借 主营业务成本 贷 应付账款-暂估 2023年汇算清缴的时候交税调增,在2023年还需要账务处理吗

2023-01-13 17:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-13 17:22

你好,这个如果是虚增的,需要借应付账款贷以前年度损益调整, 借以前年度损益调整, 贷利润分配未分配利润

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快账用户4449 追问 2023-01-13 17:23

是虚的,票永远不会回来,也是这样处理吗

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快账用户4449 追问 2023-01-13 17:26

老师 在吗

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齐红老师 解答 2023-01-13 17:35

红冲就可以的,我上面给你写了分录啦。

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快账用户4449 追问 2023-01-13 17:38

意思就是暂估的成本通过以前年度损益调整增加了去年的利润,通过利润分配-未分配利润体现

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齐红老师 解答 2023-01-13 17:41

对的,是的,是这个意思,是这么做的。

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快账用户4449 追问 2023-01-13 18:08

那多交的所得税是不是也要做分录?老师发下分录

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齐红老师 解答 2023-01-13 18:13

借以前年度损益调整 贷应交税费、企业所得税 借应交税费、企业所得税,贷银行存款, 借利润分配未分配利润,贷以前年度损益调整。

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快账用户4449 追问 2023-01-13 18:17

不用计提所得税费用

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齐红老师 解答 2023-01-13 18:37

跨年了,不用的,不用的

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