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老师，我2021年企业所得税汇算清缴的企业所得税没有计提，现在该怎么补会计凭证呢

2023-02-20 15:01
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-02-20 15:04

同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存

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同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
2023-02-20
同学， 1. 补交企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 2. 缴纳应缴税款时 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款 3. 结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 4. 调整“利润分配”相关数额 借:盈余公积-法定盈余公积 借:盈余公积-法定公益金 贷:利润分配-未分配利润
2022-05-26
这个是在纳税调整明细表里面扣除的项目，其他里面填写
2022-05-12
你好 你用哪个准则 呢 
2021-06-23
同学你好 增加一笔冲正该计提所得税的凭证
2022-05-28
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