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某工业企业适用的所得税税率为25%,2019年度主营业务收人为10000万元,主营业务成本为6000万元,其他业务收入为80万元,其他业务成本40万元,管理费用为100万元(全部为职工薪酬,不能超税法规定的计税工资为80万元),财务费用为20万元,营业外收人为40万元,营业外支出为10万元(其中5万元属于支付的税收滞纳金,税法规定,计算所得税时,税收滞纳金不允许扣除))假定不考虑其他因素,该企业2019年度的净利润应为多少?净利润=利润总额-所得税费用答案显示,直接用利润总额-应交所得税,为什么不考虑递延所得税资产

2023-02-16 20:41
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齐红老师

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2023-02-16 20:51

您好!所得税费用=当期应交所得税%2B递延所得税啊,考虑了哦

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您好!所得税费用=当期应交所得税%2B递延所得税啊,考虑了哦
2023-02-16
你好同学,稍等回复您
2023-02-16
您好,计算过程如下 利润总额=9000-6300+40-20-100-20+40-10=2630 业务招待费限额1=100*0.6=60 限额2=9000*5/1000=45招待费调增55万元 税收滞纳金调增5万元 应纳税所得额=2630+55+5=2690 所得税=2690*0.25=672.5 净利润=2630-672.5=1957.5
2022-03-17
利润总额2520+60-50=2530 所得税费用2530*0.25=632.5 净利润2530-632.5=1897.5
2022-09-17
同学你好,利润总额= 营业利润+营业外收入-营业外支出=280+40-20=300,净利润等于利润总额×(1-25%)=300×(1-25%)=225
2022-01-07
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