演示账套

你好老师，去年12月份计提工资的时候少了一个人的，1月发放工资，需要补计提这个人工资怎么做分录

2023-02-16 11:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-16 11:58

同学您好，金额小可在当期补，大的通过以前年度损益调整借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，其他应交款-公积金，交交税费-个税

齐红老师解答 2023-02-16 11:58

借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：相关科目，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用

快账用户7883 追问 2023-02-16 13:10

系统没有以前年度损益调整科目，用利润分配吗

齐红老师解答 2023-02-16 13:14

是的没错，是这样的

快账用户7883 追问 2023-02-16 13:16

金额一万多，如果放在当期补，那汇算清缴的时候是不是也要把这个补提的工资调整到22年

齐红老师解答 2023-02-16 13:53

是的没错，是这样的

2023-02-16

借管理费用福利费，贷应付职工薪酬福利费，借应付中薪酬福利费，贷银行存款在二月份申报

2023-01-12

你好！你现在是要补计提是吗？你12月计提的时候分录怎么做的

2024-04-03

那你就要先补计提，然后发放

2021-04-09

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