借以前年度损益调整,贷其他应付款, 借利润分配未分配利润, 贷以前年度损益调整 借其他应付款贷银行存款 金额都是填写5000汇算清缴纳税调减
A企业的销售人员在2019年12月发生20万元差旅费,但年末因为工作繁重长期出差,最快到2020年2月1日春节前才能把发票拿回来报销。企业会计人员在2018年12月底先将差旅费暂估入账,确认相关的费用和负债。2月份拿回发票报销时再冲减相关负债和调整相关费用金额。我想知道冲减分录怎么写,调整分录怎么写
老师您好,2022年6月28日我公司给A公司开具了4-6月份物业费发票2181元(会计分录:借:应收账款A公司2181元,贷:主营业务收入2181元),2022年9月20日收到公司交来2022.年4月-9月份物业费4362元,并给他开具发票4362元(会计分录为@借:银行存款4362元,贷:主营业务收入4362元,本来应该只给他开具7-9月份物业费发票2181元的,但当时看错了,以为4-6月份发票没开,结果把4-6月份又给他开了一遍,开成了4362元(实际应该只开7-9月份的发票2181元),2022年10月8日发现开票有误,于是追回2022年9月20日开错的发票4362元、进行红冲处理、并重新开具7-9月份发票2181元,请问我红冲的这笔账务处理会计分录怎么写?
老师:我公司 2022年销售费用——差旅费 少计提了5000元,业务员2023年2月份才把票拿回来我才知道少计提了,那他拿来的5000元差旅费发票我该怎么做账啊!
老师好!请问去年的报销的发票(油费、通行费、材料费、住宿费、餐费)等等有20多万,才拿过来冲账,请问这个费用如果都做到管理费用里面去,那会导致今年3月份的费用特别高,这样会预警吗? 2022年的汇算清缴前任会计在2月份就已经做完了的,请问老师我还可以把这个费用做到去年吗? 借:管理费用-差旅费 贷:其他应收款--项目部 再 借:利润分配-未分配利润 贷:管理费用-差旅费
请问老师,我收到一张普通发票是个人的税务代开的技术咨询费5000,这张发票是在去年收到的,当时我看错了以为是冲员工的差旅费借款的,当时分录是 借:管理费用-咨询费 贷:其他应收款-某某人(冲借款) 这个月银行付了这笔咨询费5000元,也申报了个税800元从银行扣款的,这时发现去年做错了,那我应该要怎么更正回来,怎么做出完整的分录啊
物流公司买的大货车 固定资产 下个月摊销吗? 摊销几年?
老师,小规模企业开专票是必须3%还是也可以跟普票一样开1%呢?
申报工商年报的时候,算缴纳金额的时候要算个人缴纳部分?
老师好:给车间员工热饭买的微波炉,记入哪个科目
老师好,固定资产折旧差不多了 但是卖给对方还是卖了高价格 超出市场价很多有没有风险
给家人发做工资都是发4千8会不会太假?
公司章程中的股东签名,一方是合作社怎么签名
写作业划掉这样有效吗
老师常说:记账格式为左借右贷,上借下贷。但在实际工作中不得已出现上贷下借。比如在一借多贷的情况下,用友软件不支持先把借方空着,等把贷方完成后照抄合计金额填写到借方。光标非得要一行一行摘要科目金额完成后,再搞笫二行。请问老师,这符合要求吗?
固定资产一次性税前扣除,是不是每年的折旧要纳税调增啊
那他今年2月份拿来的2022年的5000元发票我具体贴到哪个月哪个记账凭证后面啊?
二月份的记账凭证后面就可以。
老师不用再补提一下吗?借:销售费用——差旅费,贷:其他应付款 吗?
你好,跨年了,有以前年度损益调整来做,就不用当年的费用了,它不影响2023年的利润。
老师:这5000元发票具体贴到2月份哪个记账凭证后面?
我上面给你写了分录了,就在这个凭证后面,第一个分录后面。
哦!那老师我公司2022年账上多计提了管理费用——职工福利费 1000元,但是少计提了管理费用——办公费1000元 现在2023年了账该怎么调啊!
借应付职工薪酬、福利费, 贷,以前年度损益调整 借以前年度损益调整,贷其他应付款
不明白啊。职工福利费2022年多计提了1000元,现在2023年了确定无法取得发票了,2023年怎么做分录啊?
借应付职工薪酬、福利费, 贷,以前年度损益调整1000
那后面还有什么分录吗?
以前年度损益调整,月末没有余额。你不是管理费用,办公费也是少做了1000嘛,然后正好补上,他没有余额了。所以不需要再做了。
老师:你说的意思是我什么都不用调了!什么分录也不用做对吗?
借应付职工薪酬、福利费,1000 贷,以前年度损益调整1000 借以前年度损益调整,1000贷其他应付款1000
完整的去看一下的,如果不需要做的话,我给你回复这个分录干什么
好的老师我明白了!那如果我仅仅是2022年多计提了管理费用——职工福利费 1000元,那么现在2023年了能不能告诉我从头到尾包括到企业所税汇算清缴时所有调整的记账凭证到底怎么写?
借应付职工薪酬、福利费,1000 贷,以前年度损益调整1000 借以前年度损益调整,1000 贷利润分配未分配利润1000
那企业所得税汇算清缴时是不是还要调增,那调增时做的会计分录是什么呢?
你好,做了上面的分录,然后汇算清缴纳税调增就可以了,如果调增之后需要补税的,再做计提所得税的,交纳所得税的就可以了 调增之后也没有利润的,不需要做其他的了