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收到跨年没有计提的材料发票,分录怎么写?会涉及到企业所得税的分录?这个材料发票汇缴的时候是不是要记着纳税调增?那2022年12月31日未分配利润不就不对了吗?

2023-02-11 22:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-02-11 22:34

您好,是这样的,借 原材料  应交税费贷应对账款,没有票调整

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快账用户8676 追问 2023-02-11 22:36

应该是用到成本的

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齐红老师 解答 2023-02-11 22:40

您好,就是直接用主营业务成本了是吧

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快账用户8676 追问 2023-02-11 22:43

对的对的

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齐红老师 解答 2023-02-11 22:45

嗯嗯,那您就借方做主营业务成本

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您好!汇算清缴前收到发票,开票日期如果是去年的,那直接调整去年的账务,如果不是去年的,那就在去年补计提一下,这样都不会调增,未分配利润对不上没事,汇算清缴后会申报年报的
2023-02-11
您好,是这样的,借 原材料  应交税费贷应对账款,没有票调整
2023-02-11
学员朋友您好,借:以前年度损益调整- X 科目,贷:相关科目,借:应交税金-应交所得税,贷:以前年度损益调整-所得税
2023-02-11
你好,这个原材料结转了主营业务成本吗?如果是的话,纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额,结转了多少成本,没有发票的都在这里面填写,没有结转成本的不用。
2023-03-22
你好,这个是增加费用减少利润的 分录是正确的,2024年不需要动
2023-05-03
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