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各位老师,小规模纳税人二手车经销企业出售收购的二手车,因为是小规模纳税人所以目前税务ukey开具增值税普票税率显示为1%。但是2023年12月31号前二手车经销企业增值税减按0.5%征收增值税并计算销售额。这样会形成税会差异并导致ukey清卡比对不了被锁死。请问正确的账务处理及分录。

2023-02-11 08:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-02-11 08:49

安1%开发票 你需要缴税吗 不缴税 整个1%的税额结转到营业外收入

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齐红老师 解答 2023-02-11 08:49

需要缴税0.5%做支付 剩下的结转到营业外收入

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快账用户5303 追问 2023-02-11 09:12

假设季度超30万,得缴增值税。按老师说的转营业外收入。但是1%开票和0.5%计征的主营业务收入在会计处理、增值税申报时肯定不一致。老师,这该怎么办?

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齐红老师 解答 2023-02-11 09:15

不含税销售额1.3刚填写 看发票的 销售额一样的

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齐红老师 解答 2023-02-11 09:15

你帐上的销售额也是发票不含税金额

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快账用户5303 追问 2023-02-11 09:24

老师好,发票1%的销售额和纳税申报时用0.5%计算出的销售额肯定不一样嗳。

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快账用户5303 追问 2023-02-11 09:28

老师好,账务处理和纳税申报时主营业务收入不是不含税销售额吗?1%和0.5%得出的结果不一样。

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齐红老师 解答 2023-02-11 09:32

不是的,我的意思是都是看你发票上的不含税的金额,不用换算。

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