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请问老师,使用权资产企业所得税汇算清缴到底怎么调整呢?通俗解释一下。谢谢

2023-02-10 11:23
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齐红老师

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2023-02-10
新租赁准则下: 经营租赁:税法按租赁期限均匀扣租赁费,会计确认使用权资产等并折旧、摊销费用,会计折旧和利息摊销不能税前扣,应按实际租金均匀扣,会计数据填《A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表》相关栏次调整。 融资租赁:税务区分融资租赁和经营租赁,融资性售后回租承租方出售资产不征增值税,不确认收入,按原账面价值计税基础折旧,租赁利息部分作财务费用扣;会计确认使用权资产等并处理,两者在折旧、利息处理上有差异需调整;直租关注会计与税务折旧及融资费用差异调整,依据有《企业所得税法实施条例》等相关规定
2025-01-02
这个是属于投资收益的借方数据,代表损失,一般无法在税前列支。需要清单申报,在税务审批后才能在税前列支,正常是需要在其他项,做调增处理
2023-05-09
同学你好 你们计提的工资和发放的工资金额都一致吗
2024-05-11
同学你好 是跨年补交的吗
2022-07-19
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