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老师您好,请问使用权资产原值是在做企业所得税汇算清缴的时候放在《资产折旧、摊销纳税调整明细表 》中的房屋、建筑物一行里面吗,谢谢。

2022-04-26 19:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-27 08:55

同学你好 很高兴为你解答 是的

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同学你好 很高兴为你解答 是的
2022-04-27
你好,这个是包括投资性房地产的
2020-11-05
你好,是从开始到现在的金额
2024-05-11
小规模纳税人在进行年度企业所得税汇算时,轿车和电脑应填写在《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)的不同行次: 轿车 属于飞机、火车、轮船以外的运输工具,应填写在第4行“(四)飞机、火车、轮船以外的运输工具”对应的各列中。需要填写资产原值、本年折旧、累计折旧、资产计税基础、税收折旧、累计折旧等列次。 电脑 属于电子设备,应填写在第5行“(五)电子设备”对应的各列中。需要填写资产原值、本年折旧、累计折旧、资产计税基础、税收折旧、累计折旧等列次。 在填写时,需确保账载金额与税收金额的准确性,若两者存在差异,需在纳税调整金额列中准确填写调整额。 纳税人在进行年度企业所得税汇算时,轿车和电脑应填写在《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)的不同行次: 轿车 属于飞机、火车、轮船以外的运输工具,应填写在第4行“(四)飞机、火车、轮船以外的运输工具”对应的各列中。需要填写资产原值、本年折旧、累计折旧、资产计税基础、税收折旧、累计折旧等列次。 电脑 属于电子设备,应填写在第5行“(五)电子设备”对应的各列中。需要填写资产原值、本年折旧、累计折旧、资产计税基础、税收折旧、累计折旧等列次。 在填写时,需确保账载金额与税收金额的准确性,若两者存在差异,需在纳税调整金额列中准确填写调整额。
2025-01-06
您好 有固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销发生 就应该填写 不管是否纳税调整
2022-05-10
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