演示账套

请问：我上个月实缴的增值税比账面应交增值税少缴了12块钱（有张火车票的12元税费在申报的时候报漏了），这个月账务怎么处理呀？分录怎么做呢？

2023-02-09 11:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-09 11:17

既然是漏报了，怎么会实缴还少了呢

快账用户8815 追问 2023-02-09 11:24

实际账面是有进项的12元的，但填申报表的时候漏填了这12元，就导致了账面销项里抵减了进项的12元，但申报的时候只填报了销项金额没填进项金额，所以实缴比账面多了12元

快账用户8815 追问 2023-02-09 11:33

老师，我这个情况怎么处理呢？分录怎么做呢？

齐红老师解答 2023-02-09 11:43

不用处理了，下月申报时，加上该火车票金额即可。

快账用户8815 追问 2023-02-09 14:12

好的，谢谢

齐红老师解答 2023-02-09 14:24

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

既然是漏报了，怎么会实缴还少了呢

2023-02-09

也就是你进项税账面和实际申报不一致的

2023-02-06

您好，您年末应交税费应交增值税是正数还是负数

2022-01-13

你好当月申请并退回了这个其实不需要做什么特殊的账务处理附件的话用之前预缴的申报表件领导签字交税付款申请单作为附件可以的

2024-02-19

您好，把原来错金额的分录红冲，再做正确金额的分录，这样就调整过来了，也不用去计算差异，这是最简单的方法，您试一下，我经常用这个方法

2025-01-17

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