老师，我现在红冲上年的预提费用，上年预提了173000，今年只能回来10000的发票，我现在做到如下分录，接下来该怎样做
你好，那个图片我看不到， 若金额较大,则需要通过以前年度损益调整科目调整: 借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
-
Q
老师，你好！请问下我司2020年12月做了预提当期的费用，发票在2021年收到开具日期是2021年度的。账务处理是这样吗？2020预提费用 借：销售费用50000 贷：其它应付款——预提费用50000。收到2021开具发票，做红冲预提分录。再做笔收到发票的正常分录吗？
-
Q
18年还没开租金发票，我先计提租赁费 借：管理费用—租赁费6960 制造费用—租赁费27840 贷：预提费用—租赁费34800 我想说等后面开来在做 借：预提费用—租金 贷：现金 可到现在老板估计是不开租金发票，我该如何账务处理，要补税吗，能不能调整在今年吖，怎么冲掉
-
Q
老师，你好。我们公司是小企业会计准则，1.上年底暂估了管理费用10万，今年发票只能拿回5万，发票回来了，那我应该怎样做分录。2.有时侯直接做上一年的红冲，按发票入账就可以了，但是有时候又会涉及到利润分配未分配利润，这两者怎样区分使用。
-
Q
老师，1.我收到2022年的发票可以入账吗，当时没有预提这笔的费用？2，老师，如果我上年预提了这笔费用，回来和预提的发票金额一样，如何做账。3.我上年的发票不够，就预提了10万的费用，现在把发票开回来了，怎样做账。我用小企业会计准则
-
Q
老师，我现在红冲上年的预提费用，上年预提了173000，今年只能回来10000的发票，我现在做到如下分录，接下来该怎样做
热门问答 更多>
-
运输票据上发票人一栏由谁写
-
抖音的货款结算到其他公司去了，可以告他们要回来吗
-
底薪2300全勤200，当月31天，因为有事请假5天，当月底薪应拿多少钱
-
老师，请问事业单位会计在2023录入凭证时错把该录入固定资产的科目记入其他经济科目中，在24年需要补录23的固定资产怎么做帐
-
您好，我想问下旅行社要开旅游服务（车费、餐费哪些）的差额发票，那个凭证类型怎么选？凭证合计金额怎么算？
-
在酒店上班，职务是前台服务员，用我身份证认证了电子税务局，要我给客人开具发票，开票人是我的名字，这样有风险嘛
-
在酒店前台上班，需要为客人开具发票，认证了电子税务局，是自己的个人名字和信息，有风险嘛
-
在酒店前台工作，需要为客人开具发票，开票人是自己名字有风险嘛
-
用物流公司给司机付运输费，网银里面用途怎么选
-
我已经办理完注销套餐了，显示就剩一个个人所得税未申报了
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
图片的内容是： 冲上年暂估，借：管理费用---暂估 173000 红字 贷：应付账款--暂估 173000 红字 收到发票： 借：管理费用 100000 贷：其他应付款----李洪 100000 ，我是小企业会计准则不需要用到以前年度损益调整，我现在做到以上的分录就不知该怎样做了
老师，你好，可以回复一下吗
不好意思，刚有事 小企业会计准则因为是未来适用法，没有以前年度损益调整，可以计入当期损益或是使用利润分配-未分配利润。
老师，我现在的困惑就是不懂如何使用利润分配-未分配利润的科目来调整，我知道要把暂估红冲，按收到的发票入账，入完后我就不知道该怎样做了
借：利润分配—未分配利润 借方红字73000 贷:应付账款—预提费用 贷方红字73000 那个100000的发票跟暂估对的上，放到暂估分录发票后面就可以了