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年底结转增值税如何做分录

2023-02-07 16:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-02-07 16:25

你好 如果是一般纳税人销项税额大于进项税额, 结转增值税分录是, 借:应交税费-应交增值税(销项税额), 贷:应交税费-应交增值税(进项税额),应交税费-应交增值税(转出未交增值税)。 同时, 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税。

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快账用户8446 追问 2023-02-07 16:30

老师,年底销项大于进项,可以不结转吗

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齐红老师 解答 2023-02-07 16:31

可以的,我自己是不结转的

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你好 如果是一般纳税人销项税额大于进项税额, 结转增值税分录是, 借:应交税费-应交增值税(销项税额), 贷:应交税费-应交增值税(进项税额),应交税费-应交增值税(转出未交增值税)。 同时, 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税。
2023-02-07
你好,是一般纳税人单位销项税额大于进项税额吗? 
2021-12-28
借本年利润贷利润分配未分配利润, 如果是亏损的做相反的,如果有盈利还需要继续盈余公积 剩余的可以分红。
2022-12-21
借转出未交增值税 销项 贷进项 都是三级科目
2020-08-20
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税。
2023-04-06
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