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老师,年底了,需要结转增值税?分录如何做?

2021-12-28 22:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-12-28 22:03

你好,是一般纳税人单位销项税额大于进项税额吗? 

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快账用户4743 追问 2021-12-28 22:05

是一般纳税人,但是是进项大于销项,请问需要结转?

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齐红老师 解答 2021-12-28 22:05

你好,进项大于销项,需要结转,分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)

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快账用户4743 追问 2021-12-28 22:09

还需要做这一笔分录? 借:应交税费—应交增值税(未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)?

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齐红老师 解答 2021-12-28 22:10

你好,进项大于销项,不需要做你提供的这个结转分录。

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你好,是一般纳税人单位销项税额大于进项税额吗? 
2021-12-28
借本年利润贷利润分配未分配利润, 如果是亏损的做相反的,如果有盈利还需要继续盈余公积 剩余的可以分红。
2022-12-21
你好 如果是一般纳税人销项税额大于进项税额, 结转增值税分录是, 借:应交税费-应交增值税(销项税额), 贷:应交税费-应交增值税(进项税额),应交税费-应交增值税(转出未交增值税)。 同时, 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税。
2023-02-07
您好 增值税进项大于销项月底可以不做账务处理 进项留抵 下个月继续抵扣
2020-11-04
你好同学: 结转销项税额、进项税额 增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。
2022-04-11
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