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#提问#请问老师2023年小规模增值税月不超10万,季不超30万,免税,那做账还是借应收账款,贷主营业务收入,应交税费-应交增值税,还计提增值税吗?谢谢

2023-02-04 15:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-02-04 15:14

新年好,这种情况下,收入分录需要体现增值税

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新年好,这种情况下,收入分录需要体现增值税
2023-02-04
你好,学员,可以的 上面的分录没问题的
2023-07-11
同学,你好,这个对的。
2021-04-14
你好,季度报税时才3个月一起转
2020-11-04
如果小规模纳税人季度销售额超过 30 万需缴纳增值税,通常需要进行以下账务处理: 确认增值税: 借:主营业务收入 贷:应交税费 — 应交增值税 计提附加税: 借:税金及附加 贷:应交税费 — 应交城市维护建设税 贷:应交税费 — 应交教育费附加 贷:应交税费 — 应交地方教育附加 对于小规模纳税人,一般不需要做 “借应交税费 — 应交增值税,贷应交税费 — 未交增值税” 这个分录。因为小规模纳税人的增值税核算相对简单,在实际缴纳增值税时,直接借记 “应交税费 — 应交增值税”,贷记 “银行存款” 即可。
2024-09-04
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