演示账套

暂估的成本发票，汇缴清算前取得和汇缴清算后取得分录写有什么区别？除了分录有区别还有别的区别？

2023-02-04 14:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-04 14:51

直接在汇算清缴的报表中调整，不涉及账务调整

快账用户3253 追问 2023-02-04 14:53

老师说清楚一点小白

齐红老师解答 2023-02-04 14:53

意思是账务处理都是一样的。在汇算清缴前取得发票，就不调增，以后就就要做纳税调增

快账用户3253 追问 2023-02-04 14:58

调增后期再取得还要去更正汇缴清算？所以大家都在汇缴前取得？

齐红老师解答 2023-02-04 15:03

是的，尽量在汇算前取得哈

直接在汇算清缴的报表中调整，不涉及账务调整

2023-02-04

您好，先把暂估这一笔红冲，再做一笔正确的

2023-02-04

你好，如果是以前年度的汇算清交，之前发票到了就可以抵扣所得税的，不一样，如果之前没有做的话，今年借以前年度损益调整，贷银行存款汇算清缴，纳税调减。

2023-02-14

同学您好，之前收到补记账，借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：相关科目，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用，之后收到，补记账外要更正纳税申报

2023-03-05

同学你好账载金额3万税收金额2万看你暂估的什么

2024-05-09

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