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小规模纳税人年末未计提企业所得税怎么办?

2023-02-03 11:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-02-03 11:32

同学您好,只能再补提一下了

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快账用户9695 追问 2023-02-03 11:56

补提怎样做分录

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齐红老师 解答 2023-02-03 11:58

同时调整未分配利润   借:以前年度损益调整-所得税。贷:应交税费-应交所得税 借:利润分配-未分配利润   贷:以前年度损益调整。   补交税款时   借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 实务中中,小企业会计准则 借:利润分配一未分配利润 货:应交税费一应交所得税 缴纳时:借:应交税费一应交所得税 货:银存

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同学您好,只能再补提一下了
2023-02-03
二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。   上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 疫情优惠:100万内的再减半征收2.5%:100-300万内的再减半征收5% 关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告 三、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。 财政部 税务总局公告2022年第13号
2022-12-30
您好, 怎么计提什么意思 分录吗
2022-01-17
你好!你们有以前年度损益调整科目吗?有的话通过以前年度损益调整科目补提,没有直接用未分配利润科目
2023-04-03
你好,如果是查账征税的,按照年累计利润总额-之前亏损)*税率-第一季度预缴 这个税率如果是小型微利企业,利润100万以内的税率是2.5%。
2021-07-07
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