老师好，我是小规模纳税人，目前税务要求自查，补缴2022年企业所得税及滞纳金的会计分录怎么做？谢谢。

老师，我今年2月补缴22年的企业所得税及滞纳金后，会计分录按老师的指导做，请问，22年提取的法定盈余公积要冲调么？需要根据补缴的金额核算红冲么？分录，谢谢。

您好，就是上面分录，没有其他科目了

我是想着当年的所得税增加了，法定盈余公积是不是也应相应减少，如果不用动更好。老师，那22年的报表，要进行调整吧，第一次被要求补缴。

您好，不用不用，没有这么复杂

谢谢老师，我不晕了。哈也就是我小规模，先计提22年要补缴的所得税，然后再实缴所得税及滞纳金，整个补缴程序就结束了。仅在做25年汇算清缴时将滞纳金不列入税前扣除调增就行，是这样么，老师？

您好，是的， 发票失联，但款已支付，往来已平，只调整交税的部分 借:未分配利润 贷:应交税费-应交增值税-进项税转出  应交税费-应交所得税 借:应交税费-未交增值税 应交税费-应交所得税 营业外支出(滞纳金) 贷:银行

怎么又复杂了，老师，我小规模，2022年增值税是减免的。自查补缴，除了所得税，应该没别的，印花税等，我是正常缴的。

您好，对不起，刚才的信息是另一位朋友的，回复写错位置了 就是上面信息的分录

好的，老师，谢谢。