请问老师，2022年第四季度的所得税申报例如利润是亏损-6万，申报后发现有些未入账成本，实际利润是亏损5万，到2023年5月汇算清缴时我按实际的亏损5万申报可以吗？就是四季度的财务报表和汇算清缴的财务报表不一致有没有关系啊？
不可以的，第四季度的和年汇算清缴的利润表需要是一样的。你有些没有入账的成本，应该是减少你的利润才对，你怎么会增加你的利润？
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请问老师，第四季度一开始报表利润是亏损的，已经申报第四季度所得税，后来审计报告出来做了一些调整，最终年度是盈利的（已经没有以前年度亏损可弥补）那么在做汇算清缴的时候再补交所得税，这样是可以的吗，税局认的吗？
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老师，第四季度我已经电子税务局申报财务报表和企业所得税了（是亏损没交），老板又给了一些费用发票，我看没有汇算清缴，就记到当年，可以吗，导致账上，和电子税务局上的财务报表和企业所得税的利润总额不一致
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尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，汇算清缴后，在2021年可允许弥补的亏损额是90万，2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年)，在2022年前三个季度累计亏损额为150万，但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万，那么，2022年累计亏损额为220万-150万=70万，请问老师，①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时，是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税，然后，再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时，再抵扣2021年亏损额90万，最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢？②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时，直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢，这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算？
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请问老师，2022年第四季度的所得税申报例如利润是亏损-6万，申报后发现有些未入账成本，实际利润是亏损5万，到2023年5月汇算清缴时我按实际的亏损5万申报可以吗？就是四季度的财务报表和汇算清缴的财务报表不一致有没有关系啊？
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老师好，我2022年度企业所得税还没有申报，现在先申报2023年第一季度企业所得税时，因为第一季度主营业务亏损，有营业外收入，总利润盈利，弥补以前亏损那栏填不了，但是前几年都是亏损的，理论第一季度不要交企业所得税，是因为是不是要先汇算清缴2022年企业所得税后，亏损的数据才会过来，才能申报2023年第一季度是企业所得税，谢谢。
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哦 例子举错了哈，那四季度的所得税申报可以和汇算清缴时的利润不一致吗？
不可以的，必须是一样的。第四季度的利润总额，不管是利润表还是你的企业所得税申报表，必须和汇算清缴里面的主表里面的利润总额一样。
那如果在申报完4季度后发现有未入账事项，是不是就只能再更正申报4季度的申报了啊？
可以做以前年度损益调整，一月份来做的汇算清缴之前都可以的。
做了以前年度损益调整 第四季度的就不需要修改了。
那汇算清缴是按以前年度损益调整后的来申报吧？
对的，是的，是这么做的。
好的 谢谢老师！
不用客气，工作愉快。