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Q

建筑行业小规模，年底资产负债表的其他应付款余额有100多万，应该怎么做分录才可以平？请曲老师解答

2023-01-21 12:41

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-01-21 12:58

您好！同学，如果其他应付款的的明细公司和其他应收款的明细公司相同，且其款项性质一致，则可以互冲，实现抵平的目的。如果只是想让其他应付款的金额不要这么多，那么可以考虑其是否充分考虑了减值，是否需要计提减值，同时针对长期挂账的其他应付款，考虑是否将来支付，如果不支付，可以将其转为损益，确认相关的营业外收入，这样也可以达到相应的目的。

快账用户3987 追问 2023-01-21 13:12

没有相应的公司互冲，账面上其他应付款有200多万余额挂在法人名下，应该怎么调平账。这是这几年以来年末没有做，

齐红老师解答 2023-01-21 13:19

您好！如果这个200万的款项是法人的，您需要判断这个钱将来要不要给，如果给，不需要调平，如果将来不给了，按照新会计准则规定,企业将确实无法支付的其他应付款,直接转入营业外收入,借记其他应付款,贷记营业外收入科目.

快账用户3987 追问 2023-01-21 13:21

但是这个数据是不是太大了，200多万

齐红老师解答 2023-01-21 13:40

您好！仅从金额来看是不小的，但是还需要考虑公司的年收入是多少，看看相对金额；转到营业外收入后，实际是要交纳所得税的，相比较不转而言，其税务风险更小一些，因为不转损益，会有调节利润的税务风险。

快账用户3987 追问 2023-01-21 13:52

以前公司是小规模纳税人，2022年的总收入是4454933，2023年1月变更为一般纳税人，所以我现在想把资产负债表的账面余额调平。资产负债表的其他应收款余额是：466053. 其他应付款余额是1733505.46 未分配利润余额是2108249.59 应该怎么做分录才可以调平，并且没有风险

齐红老师解答 2023-01-21 13:53

按照新会计准则规定,企业将确实无法支付的其他应付款,直接转入营业外收入,借记其他应付款,贷记营业外收入科目。首先这样是符合准则的，其次针对这笔收入要纳税，是符合税法规定的，至此没有风险

您好！同学，如果其他应付款的的明细公司和其他应收款的明细公司相同，且其款项性质一致，则可以互冲，实现抵平的目的。如果只是想让其他应付款的金额不要这么多，那么可以考虑其是否充分考虑了减值，是否需要计提减值，同时针对长期挂账的其他应付款，考虑是否将来支付，如果不支付，可以将其转为损益，确认相关的营业外收入，这样也可以达到相应的目的。

2023-01-21

如果其他科目没有余额，刚对未分配利润进行分配，转变资产现金或银行存款，再用银行存款支付其他应付款来调平资产帐面余额。

2023-01-21

曲老师休班用利润分配未分配利润调整

2023-01-21

你指的是怎么填写什么

2022-10-17

你好；你是新公司吗；正常来说；你不会一致的；因为负债表里面是历年累计的利润；利润表是当年的利润；会考虑年初的累计的利润哦

2023-03-16

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