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老师 ，关于房租： 12月份支付，2023年1月才能取得发票。 我12月份的会计分录能不能写成 预付账款：10000 银行存款：10000 计提房租： 管理费用： 10000 暂估费用：10000 收到发票：再怎么做分录
2023-01-13 23:32
2023-01-13 23:46
同学您好，在发票没有来钱已经支付时可以先借：预付账款 10000 贷：银行存款10000，等到发票来了在借：管理费用 10000 贷：预付账款 10000，把预付账款冲销掉。
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想计提成2022年12月的费用，怎么做会计分录
如果您是想把管理费用直接做到当年，那么您可以直接借：管理费用 贷：银行存款，虽然没有发票，但是根据《企业所得税扣除凭证管理办法》第十三条规定，只要在汇算清缴（也就是次年5月1日）前取得发票，也是允许在当年度税前扣除的。等到发票来了附在当年度确认管理费用的会计凭证后面。