情况是这样的，2022年1-11月会计收入是每个季度都对不上申报的。比方说7-9报了30万，账上确只有15万收入，10-12月收入2万，现在我能不能10-12月直接做17万，10-12月的增值税按2万报，账上30+17万总收入，增税本年累计也30+17

A注册会计师正在对X股份有限公司2012年度财务报表进行审计。公司为一般纳税人增值税率17%。为了确定X公司的销售业务是否记录在恰当的会计期间,决定对销售进行截止测试。截至测试的简化审计工作底稿如下。销售成本发票日销售收入计入销售明细账日期发运日销售发票号2012年12月30日12月27日12月27日6万元789110万元1月3日1月2日9万元789215万元2012年12月30日2012年12月31日1月5日4.8万元78938万元1月6日2013年1月2日12月31日12月31日12万元789420万元2013年1月3日1月3日1月2日10万元78956万元1月7日5万元3万元1月8日2013年1月8日7896要求:(1)根据上述资料请指出A注册会计师所执行的截止测试的具体方法及其目的。(2)根据上述资料请分析X公司是否存在提前入账的问题。如果有请编制调整分录(3)根据上述资料请分析X公司是否存在拖后入账的问题,并简要说明理由

情况是这样的，2022年1-11月会计收入是每个季度都对不上申报的。比方说7-9报了30万，账上确只有15万收入，10-12月收入2万，现在我能不能10-12月直接做17万，10-12月的增值税按2万报，账上30+17万总收入，增税本年累计也30+17

当时申报表上面确认了未开票收入10万元，多交了增值税和附加税共计9900元，我现在修改了申报表，把这一项去掉了，然后我2023年1月份的账上做个处理 现在发现账上面也做错了，10万元是含税的，共计收租金10万元这含税的[流泪]，填报申报表时10万元是不含税填报了

老师好，请问一下：1. 2022年11月代开增值税普票是价税合计20万，当时做账是借 ：应收账款 -某公司20万 贷：主营业务收入20万 2. 23年4月冲红20万，分录是做借：应收账款-20万 贷：主营业务收入-20万 ，3.现在11月10号去修改23年第2季度报表，收入是20万除以3个点等于194174.76去申报的，导致税局收入少了5825.24，账上收入多了5825.24，像这种情况我账上要怎么处理好呢，因为那个第三季度企业所得税报表按照未修改前的收入去申报交了税了

老师你好，问一下关于免税的问题，小规模1月销售收入13万，二月收入12万，三月4万，三月一共29万。一月二月每月都超过10万了，但三月累计没超过30万。这种情况按季度申报的话还是免税吧！不会受1月、2月收入影响吧？ 如果按月申报会有影响吧？