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高新技术企业本次第四季度申报税的时候研发费用的数据都在哪里填？哪个表，哪个位置

2023-01-12 18:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-12 19:04

第四季度没有加计扣除的

齐红老师解答 2023-01-12 19:04

只能等汇算清缴的时候做了。

快账用户7609 追问 2023-01-12 19:05

那第四季度我们要交企业所得税了。到时候汇算清缴的时候，加上加计扣除是会退吗？

快账用户7609 追问 2023-01-12 19:05

先缴款？汇算清缴再退税？

齐红老师解答 2023-01-12 19:06

对的，是的，你最好不要退税，因为有些地方税务局他退税很麻烦，需要查账才可以

快账用户7609 追问 2023-01-12 19:10

那岂不是可以第四季度申报的时候把利润做小然后汇算清缴的时候再调整？

齐红老师解答 2023-01-12 19:12

是的，是的，是这么做的。

第四季度没有加计扣除的

2023-01-12

同学；数据体现在企业所得税纳税申报表里。具体位置需要同学提供下纳税申报表的截图。数据来源是直接费用化的研发费用，以及研发完工计提的摊销。（一般是在管理费用-研发费用里的金额）

2022-10-20

高新技术企业复审对研发费用核算披露有要求。2022 年年度、2023 年第四季度及 2024 年四个季度利润表未规范列示研发费用，有影响复审风险。建议对上述报表进行更正，并规范申报 2024 年年报，以提高复审通过概率。

2025-02-20

不可以的，第四季度不可以加计扣除。

2023-01-10

同学你好填写在研发费用

2023-07-11

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