老师，我们公司给境外企业提供技术服务，收取服务费，开具了普票金额4131.05元，税率是免税， 如果是出口的货物销售就会存在交附加税的情况，但我们这个就是技术人员给对方提供了个咨询服务，也不会存在国内进项的情况， 请问我在申报增值税报表的时候需要针对免税服务费的金额去缴纳附加税吗

4、甲公司以人民币作为记账本位币，发生外币交易时采用交易日的即期汇率进行折算。有关外币交易的资料如下： (1)2x20年11月10日，向客户A销售一批成本为580 000元的自产商品，价款为100 000美元，按协议货款将于一个月以后收到，经判断此项销售符合收入确认的条件；20x8年12月10日，收到其中80％的货款。 (2)2x20年12月 10 日，收到客户 B发来的材料一批，已验收入库，货款为60 000 美元，甲公司因出现暂时资金周转问题，未能及时支付货款；甲公司随后于12月20日支付了60％的货款。 (3）有关汇率资料为：2x20年11月10日：1美元＝6.65元人民币。2x20年12月10日：1美元＝6.67元人民币。2x20年12月20日：1美元＝6.64元人民币。2x20年12月31日：1美元＝6.63元人民币。 要求：(1）对上述外币交易进行相应的账务处理。 (2）计算上述交易对甲公司2x20年度税前利润的影响金额。 (3）计算2x20年确认的汇兑损益中已实现的汇兑损益和未实现的汇兑损益。(10分）

21年12月签订租赁合同，租赁期为5年且当月达到可使用状态，合同规定22年1月开始支付租赁费用，即每年年初支付租赁费，租赁期开始日是哪一年，使用权资产账面价值是多少，租赁付款额应该算四年的还是算三年的

某酒厂销售自制白酒，成本价40000，不含税的销售价100000，数量10000公斤，另外收包装桶费2260，桶成本2000求会计分录

3、某企业为增值税一般纳税人，2020年度取得销售收入8800万元，销售成本为5000万元，会计利润为845万元，2018年，该企业相关财务资料如下:(1)在管理费用中，发生业务招待费140万元，新产品的研究开发费用280万元(未形成无形资产计入当期损益)。(2)在销售费用中,发生广告费700万元，业务宣传费140万元。(3)发生财务费用900万元，其中支付给无关联关系的贷款公司借款利息700万元,年利率为7%，已知金融机构同期同类贷款利率为6%。(4)营业外支出中，列支通过减灾委员会向自然灾害地区捐款50万元，支付给客户的违约金10万元。(5)已在成本费用中列支实发工资总额500万元，并实际列支职工福利费105万元，上缴工会经费10万元并取得(工会经费专用拨缴款收据)，职工教育经费支出20万元。已知:该企业适用的企业所得税税率25%。要求:(1)计算业务招待费应调整的应纳税所得额。(2)计算新产品的研究开发费用应调整的应纳税所得额。(3)计算广告费和业务宣传费应调整的应纳税所得额。(4)计算财务费用应调整的应纳税所得额。‘(5)计算营业外支出应调整的应纳税。

老师，债券投资的投资收益可不可以理解为以后的应收利息的现值

家庭农场做帐顺序怎么做帐

某企业2018年3月发生下列业务:(1)从国外进口一批A类化妆品，关税完税价格为820000元，已缴纳关税230000元;(2)委托某工厂加工B类化妆品，提供原材料价值68000元，支付加工费2000元，该批加工产品已收回(受托方没有B类化妆品同类货物价格);(3)销售本企业生产的C类护肤品，取得含税销售额580000元(4)“三八”妇女节，向全体女职工发放C类护肤品，计税价格8000元(不含增值税)。已知:A类、B类，C类化妆品适用的消费税税率均为15%要求:(1)计算A类化妆品应缴纳的消费税。(2)计算B类化妆品应缴纳的消费税。(3)计算C类护肤品应缴纳的消费税。(4)计算该企业3月份应缴纳的消费税。

某企业2018年3月发生下列业务:(1)从国外进口一批A类化妆品，关税完税价格为820000元，已缴纳关税230000元;(2)委托某工厂加工B类化妆品，提供原材料价值68000元，支付加工费2000元，该批加工产品已收回(受托方没有B类化妆品同类货物价格);(3)销售本企业生产的C类护肤品，取得销售额580000元(不含增值税);(4)“三八”妇女节，向全体女职工发放C类护肤品，计税价格8000元(不含增值税)。已知:A类、B类化妆品适用的消费税税率均为30%，C类护肤品适用的消费税税率为8%，要求:(1)计算A类化妆品应缴纳的消费税。(2)计算B类化妆品应缴纳的消费税。(3)计算C类护肤品应缴纳的消费税。(4)计算该企业3月份应缴纳的消费税。过程详细点谢谢老师

2.河南某酒业股份公司(增值税一般纳税人)主要生产酱香型白酒，产品有3类:瓶装粮食白酒、散装粮食白酒和甜菜白酒。2018年8月份发生经济业务如下:(1)销售散装粮食白酒15吨，不含税单价每吨5860元，收取包装物押金2340元，(2)用自产散装粮食白酒10吨，等价换取酿酒所用原材料(含税价款)70200元，双方不再支付价款;(3)用本厂生产的瓶装粮食白酒赠送宾客40箱，奖励给本厂职工50箱;(上述瓶装粮食白酒每箱规格为500毫升x12瓶，含税价款350元/箱)已知:白酒的消费税税率20%+0.5元/500克要求:(1)计算该酒业公司上述第1笔业务应纳税的消费税;(2)计算该酒业公司上述第2笔业务应纳的消费税;(3)计算该酒业公司上述第3笔业务应纳的消费税。

了.中国某公司职员张某2023年共取得工资金收入14万元、劳务报酬收入3万元、稿酬收入1万元、特许权使用费收入2万元。张某为独生子女且单身，全年缴纳规定的三险一金共计2.5万元。已知张某的父母均年过60岁;张某在居住城市有住房两套，使用公积金首套房贷款20万元，商业二套房贷款80万元，均在贷款偿还期内:张某2020年通1中级会计专业技术资格考试并获得证书。计算张某本年应缴纳的个人所得税。