老师，我想问个问题，就是，我们不是每个月缴纳了企业所得税吗？假设，那就是每个月会有，借，本年利润贷企业所得税，年底会有把本年利润结转到利润分配未分配利润里面去，那假设说，汇算清缴后，要补税200那到时候分录又是啥？
借利润分配未分配利润， 贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税，贷银行存款，这个是小企业会准则做账的。
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老师我想问一下:因为今年缴纳的去年的企业所得税我没有计提，5月份进行汇算清缴的时候我直接借:未分配利润 贷:应交税费－企业所得税，所以现在想做完了，我的利润表本年净利润比资产负债表的未分配利润刚好多了汇算清缴企业所得税的金额，请问我这个勾稽关系是不是对的呢？
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老师，今年盈利，去年亏损，企业不用交税，说的是汇算清缴不用交企业所得税吗？如果正常申报每季度预缴企业所得税是根据本年利润计算的吧？如果计算2022年第一季度企业所的税就只看2022年1-3月利润表本年累计数？这个利润体现的只是2022年1-3月利润？去年 的利润已结转到未分配利润了？
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请教老师汇算清缴的问题，假如21年本年利润是50万，结转到未分配利润，累计未分配利润是250万，汇算清缴时纳税调增应纳税所得额是10万，需要补交所得税50*2.5%=1.25万，这补交的所得税就影响了未分配利润。可22年第1季度报表资产负债表的期初未分配利润已按250万申报，那到第二季度申报时，是否要修改资产负债表里的期初未分配利润为250-1.25=248.75万元呢？
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老师企业未分配利润很高。实际也没给股东分红，那我们们每个季度都做亏损，年度汇算的时候在其他项里面调增缴纳所得税，这样企业未分配利润就会减少，有啥风险没
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我是内账会计，我们一个6个股东，我们是每个月计提每个股东有多少分红，然后年底发放。那是不是我每个月都需要把本年利润转入未分配利润里边，再分到应付股利里边呢？年底在一起发放。第一步借：本年利润，贷：利润分配未分配利润。第二步借：利润分配未分配利润，贷：应付股利——股东名字。然后年底就是，借：应付股利——股东名字，贷：银行存款。是这样吗？分录这样写对吗？这样做账对吗？
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就是说汇算清缴后，最终的分录对吗
是的，是这么做，是这么理解的。