老师好，我是小规模纳税人，该报税了，22年第四季度开普票86万，如何报增值税都在哪行填数？开的都是建筑工程服务普通发票， 是在货物及劳务，还是服务及不动产这两个哪个栏里填数？

在第12栏填写同学，就可以

12栏是其他那栏填86万吗？不用填别的栏吗？减免税明细不用填数？

12栏是其他那栏填86万吗？不用填别的栏吗？减免税明细不用填数？ 答：是的，直接填86万。减免税明细表需要把500万免税这个政策选择后填一下。

好的老师。请问您今天要开普票是3%还是免税？

我们这边是免税。明天你再问下当地税局。

我是北京开就出来3.是不是得税控盘先下载呀

是的，这边说是税控盘要下载升级，然后才有免税的选项。

我刚打12366问了，说没有延期政策说税率3%