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复合题1 S手机配件生产企业20X7年12月购入生产设备一套,价值3000万元。会计和税法都规定按平均年限法计提折旧,但会计上预计折旧年限为5年,税法规定折旧年限为6年,预计残值为0。根据 减值测试的结果,企业于20X8年就该设备计提固定资产减值准备200万元,折旧年限不变。企业20X8年的税前会计利润为2600万元,所得税税率为25%。假设除了折旧和固定资产减值准 备差异外,企业不存在其他任何会计和税法差异,20X8年初递延所得税账户期初余额为0。 26、该项生产设备20X8年末按会计准则计提折旧()万元。(2分) A. 500 B. 400 C. 600 D. 700 27、该项生产设备20X8年末按税法规定计提折旧()万元。(2分) A. 400 B. 500 C. 600 D. 700 28、该项生产设备20X8年末的账面价值是()万元。(2分) A. 2200

2023-01-02 11:33
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2023-01-02 11:33

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你好同学,下午回复您
2023-01-02
您好 2023年末该项设备的计税基础 2000*2/10=400 2000*(1-2/10)*2/10=320 2000-400-320=1280
2024-06-23
学员你好,计算如下 100-100*2/10-(100-100*2/10)*2/10=64
2022-12-02
1,会计920,计税1600-1600÷10×3=1120 2,可抵扣差200 递延所得税资产200×25%
2022-07-01
你好同学,请问是什么问题
2023-04-12
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