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老师,我们公司属于征收率为3%的小规模纳税人,今年因为开3%的票免税了,但是老板还是要求确认收入的时候还是要计提应交增值税,请问一下这种我月末结转的时候分录怎么做呢?

2023-01-01 22:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-01-01 22:30

借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借应交税费应交增值税贷营业外收入或者主营业务收入

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借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借应交税费应交增值税贷营业外收入或者主营业务收入
2023-01-01
你好, 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-减免税收入 就可以的
2021-03-03
免税收入,就不用计提增值税。直接全额计入收入就可以了。
2024-07-02
同学你好  依据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》国家税务总局公告2018年第18号第四条规定:转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额,计入“应交税费-待抵扣进项税额”核算。
2020-11-25
同学,你好 按1%计算 季末结转到营业外收入
2024-10-14
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