请问一下老师，我们公司国内采购10个保温袋，不含税额1000元，税额13元，我们10个保温袋销售给国外公司，按照成本价1130元出口，但是由于少量货物没有报关单，请问没有报关单的出口的分录该怎么做呢？
您好！视同内销处理，不能出口退税的
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我这边出口一笔美国的，出口数量是：12000，单价是：1.85美元，总额为：22200元，，因为出口退税是免的，所以退税额的73%客户要收回，留取27%给自家公司做为利润，现在采购单 价这边还没有定，需要我们自己核定 ，想请问一下这个怎么核定自己才够付支付款项保存自己有27%的利润呢？
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「综合题」某市一家进出口公司为增值税一般纳税人，2019年7月发生以下业务： ①从国外进口高档化妆品一批，该批货物在国外的买价为200万元人民币，由进出口公司支付的购货佣金10万元人民币， 运抵我国海关卸货前发生的运输费为30万元人民币，保险费无法确定。该批货物已报关，取得海关开具的增值税专用缴 款书。 ②从境内某服装公司采购服装一批，增值税专用发票上注明的价款和税金分别为80万元和10.4万元。当月将该批服装全 部出口，离岸价格为150万元人民币。 ③将2017年购置的一处位于市区的房产群出租，取得收入（含增值税）1090万元。 ④在公司所在地购置房产一处，会计上按固定资产核算，取得的增值税专用发票上注明的价款为150万元。 ⑤从境内某公司承租仪器一台，支付租金（含增值税）169.5万元人民币。 ⑥当月将业务购进的化妆品98%销售，取得不含增值税的销售收入300万元，2%作为本公司职工的福利并发放。 「其他相关资料」销售货物、提供有形动产租赁的增值税税率为13%，出口的退税率为13%，不动产租赁的增值税税率为 9%，进口高档护肤品的关税税率为10%，消费税税率为15%，期初留抵税额为0，相关票据均已比对认证。 「要求」根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。 （1）计算业务①应缴纳的进口关税、增值税和消费税。 （2）计算业务②的出口退税额。 （3）计算业务③应缴纳的增值税。 （4）计算业务④当月允许抵扣的进项税额。 （5）计算业务⑤应缴纳的增值税。 （6）计算业务⑥的增值税销项税额。 （7）计算当月允许抵扣的进项税 （8）计算当月合计缴纳的增值税 查看 （9）计算当月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加与地方教育附加
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目的:练习进料加工的作价加工方式的核算。资料:杭州利达外贸公司为增值税一般纳税企业,以人民币为记账本位币,对外贸交易采用交易日即期汇率折算。该公司2018年12月以进料加工复出口的贸易方式从美国进口料件20000美元,海关减免进口环节的关税和增值税,关税税率20%,增值税税率16%,该批材料当日入库。另外,从国内购进材料30000元(不含税价),材料已入库,款项已付。该外贸企采用作价加工方式,将上述全部材料平价拨给市内的精艺加工厂,加工完成后收回玩具成品不含税价180000元,待货物出口后利达外贸公司再向精艺加工厂支付差额。该批玩具全部出口,出口发票注明价格30000美元。假定所有外汇业务发生日的即期汇率为1美元=6.85元人民币,玩具征税率16%,退税率15%,国内材料退税率10%要求:根据以上资料编制相关会计分录,并计算进料加工复出口货物应退税额。（我和书上问题对了一下，没有错误，确实有两个退税率：一个是退税率15%。一个人国内材料退税率10%）
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请问一下老师，我们公司国内采购10个保温袋，不含税额1000元，税额13元，我们10个保温袋销售给国外公司，按照成本价1130元出口，但是由于少量货物没有报关单，请问没有报关单的出口的分录该怎么做呢？
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请问一下老师，我公司从国内采购一批货物是100万，进项税是13万，我们公司把这批货出口到国外，出口报关单以CIF成交方式出口，报关单上货物显示的金额是200万，运费显示50万，保费显示是10万，请老师把我们公司从采购到出口的每一个分录都写出来可以吗？请写分录后面带数字的那种，谢谢了
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老师好，我想问一下，就是有个朋友的公司之前个税都是自己乱报，现在让我接过来帮报，我安装那个个税APP了，还需要他原来的数据嘛，还是从4月开始报
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外贸出口报关单上CIF价成交的运保费计入其他应付款科目，实际支付的运保费低于报关单上的运费，这个差额计入什么科目？ 借:其他应付款 差额计什么科目 贷：银行存款
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老师，我企业是生产制造企业。月底盘点，有盘亏的现象。像这种当月盘亏的原材料怎么做账？
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如果一家公司报了工资交过税的，汇算清缴还有一家在报，每个月低于5000，那汇算清缴时候需要补税的话这个补的税能退吗
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您好，我想请问1月份的工资2月才发放，个税要3月才能申报，这样的话，计算1月份的工资的时候。是按照扣除5000，还是1万呢
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老师，向客户加收的税点应该如何进行账务处理和税务处理呢？
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23.10月对方提供网站开发服务，给我们开具了服务发票，当时是借：服务费300 进项税额50 贷应付账款-B 350 已经付款借：应付账款350 贷：银行存款350 如果我们这个发票是真实业务，可能是对方没有交税，被判定异常发票，要我们进项转出 想问一下账务要如何处理合适一点
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实木家具行业，经营范围有工艺品，三月要开地毯发票出去，进项四月份才开过来，能这样操作吗
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那多交的税款会退回吗？
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这个资金的来龙去脉可以解释一下吗
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没有打算做出口退税的，就是 因为没报关，也就没有报关单，所以不用开出口发票。但货发出去了，就要收到国外公司的货款。，请问这时候的分录该怎么做呢？
您好！ 借：发出商品 贷：库存商品 等收汇时再确认收入结转成本
那么老师你刚才说视同内销的分录该怎么做呢
您好！就是确认收入时要确认销项税额的意思
不明白，请老师写出视同内销的分录一下可以吗？谢谢
您好！ 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费/应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：发出商品
请问一下老师，为啥我的要视同内销呢
您好！你们没有报关，不算出口，所以是视同内销
那么老师我公司进货含税价1130元，我们也收到国外公司支付的1130元，这样子不赚钱的销售会 有风险吗
您好！对方是你们的关联方吗？为什么是平价销售呢？
是的，国外公司是我们公司的母公司，100%的投资的股东，我也不知道为什么要平价销售，是法人说两家公司都是自己的，不赚钱卖
您好！这个可能会有风险，因为是关联交易，况且这个公司还在国外
会有什么费风险呢？为什么国外公司就不可以呢
您好！关联交易本来就是稽查的重点，关联交易也要按照公允价值来交税，何况你们这个关联方还是外国的，还涉及到收汇问题，所以更是重点监控对象了