老师您好，小规模纳税人，如果几乎没有业务，只有银行财务费用，我一个季度的，比如10月和11月都直接结帐，相当于不做，全部都放到12月份一起做可以吗？

老师，早上好。我到的是一家新开的建筑公司。昨天才办理好税务登记和基本户。他是小规模纳税人，个税，季度申报都要10月份。9月份的账也是10月份做，我想问下，这个月我要做什么。因为刚入行没多久，没有头绪。另外，小规模季度申报，下个月10月分申报第三季度，是不是销售额没有超过9万，就可以免征增值税额？相应的附加税也免了。老师可以指导一下吗？

邹老师，您好，我是9月15日拿到营业执照，10月10日税务登记为小规模纳税人季度报税， 现在10月31日了，10月我没有上报，那我如果9月计提工资的话，那9月份就会产生费用，10月份就应该要季报和上报个税吗？如果要做工资的话可以补报吗？会不会罚款， 因为我10月没有上报，但我9月份有费用，那我9月份工资可以是0吗？有费用但9月工资为0合法吗？假设为0工资10月份还需要上报个税吗？我想9月工资为0.然后可以把9月的费用在10月份入账吗？我10月没有申报会不会有风险，那我应该怎么补救？谢谢老师

老师您好，小规模纳税人，如果几乎没有业务，只有银行财务费用，我一个季度的，比如10月和11月都直接结帐，相当于不做，全部都放到12月份一起做可以吗？

好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入按照一般人补开了发票，那老师10月我还用做一笔无钱收入吗，借预收账款，贷主营业务收入，在11月把无票收入冲红做一笔借方主营业务收入，贷方预收账款，然后再按照11月开的发票结转收入，借方应收账款，贷方主营业务收入是上面那样，还是我10月直接不结转收入，11月直接按照开票金额结转呢还有一个问题就是因为11月要成为一般人的话，先要在11月中旬按照小规模把10月的增值税报了，但是我10月属于有收入11月按照一般人开的发票，所以当时我10月的增值税就0申报了，这个10月增值税还用更正申报吗，我每个月都按照进账收入在用友上做账了

我们企业是一般人，22年3月份的账里面有一笔，结转所得税费用355.14元 但就只有这一笔。 我们属于小微企业，所得税还是按2.5%缴纳，22年1月份亏损-26672.00，2月份盈利50702.54，3月份盈利14205.59，所得税就是335.14 账面上3月份就有一笔结转所得税费用，因为成本和费用票够了，所以也没有交所得税，我想问下，在企业有盈利，但是实际未缴纳所得税的情况下，做个结转就可以了吗？后边我看了都是亏损的状态，所以后边几个月也就不涉及结转所得税吗？还有所得税是当月发生，当月计提还是季度计提呢，这个需要区分小规模和一般人吗？