我先把这个事情的来龙去脉说一下就是原来的包工头哦，我们做账借管理费用贷应付职工薪酬额，后来发工资的时候就是借应付职工薪酬带银行存款，这是2020年到2022年11月一直都是这么做帐的啊，包工头有400,000就是这两年打过的款之前没有开过发票现在呢？我接手这家公司那个包工头还在这个公司还在做事，我想让他开发票，然后发票就是想让他之前的400,000也一起开过来，但是之前做账都是做应付职工薪酬，然后附件是银行回单银行回单单备注了工资，我的意思是我想把之前的帐全部推翻，把包工头让他把40万票补上，之前怎么红冲，然后现在做正确的在建工程，不知道这个怎么红冲不知道这个怎么做正确的分录
同学你好 为什么记在建工程？
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你好老师，我第一季度的时候结转成本结转错了，导致了成本大于收入了，现在第四季度我应该怎么调账？做一个红冲可以吗？但是利润表的主营业务成本的本期金额出现负数可以吗？
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1.企业获得股东投资3000万元。2.企业购买生产厂房及机器设备银行存款支付800万，估计使用寿命10年，按直线折旧法计算。3.企业一年支付给管理人员工资250万，销售人员工资50万，生产人员工资30万，研发人员100万，广告宣传费用40万。4.企业购买原材料300万，增值税税率为13%。5.企业一年用水电费共40万元，其中管理部门使用的水电费为10万元，车间使用的水电费为30万元。6.企业第一年销售额2000万元，第二年销售额2500万元，第三年销售额3600万元。第一、二年免征所得税，自第三年起所得税率为15%。编制资产负债表，利润表和现金流量表
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．万向集团6个月后将收到汽车配件出口货款1,000,000$。已知：人民币兑美元即期汇率为1:8.2;6个月远期汇率为1:8.18:6个月看涨期权执行价格为1:8.19，期权费用为0.02¥；看跌期权执行价格为1:8.17，期权费用为0.03¥；预期6个月后即期汇率的1:8.16;人民币与美元的年利率分别为2％和4%，试比较利用远期合约套期保值、货币市场套期保值、期权合约套期保值及不套期保值等交易风险管理方案的效果
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甲公司是一家上市公司，目前公司每年销售收入10000万元，变动成本率为60%，固定经营成本2000万元。长期借款7500万元，年利率5%，每年付息一次。每年优先股股利75万元。要求：（1）计算边际贡献和息税前利润；（2）计算经营杠杆系数；（3）计算财务杠杆系数；（4）计算总杠杆系数。
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某企业计划购入机器一台,价值300000元,可使用年限为5年,预计每年增加收现销售收入600000元,总成本540000元,贴现率(该企业资金成本率)10%。要求计算:(1)净现值;(2)内含报酬率;(3)判断购买计划是否可行?注:(P/A,10%,5)=3.7908,(P/A,28%,5)=2.5320,(P/A,32%,5)=2.3452
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小规模企业，收到对方开的劳务费，分录如何做，直接进主营业务成本吗
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给我们建固定资产了吗
因为是包工头，做工程的，我也不知道怎么合适，这个包工头每个月发2万的工资给他，个税太高了，之前的会计还没报个税，只报了老板一个人的个税，如果要补申报个税的话，会需要缴纳很多的个税，现在想让包工头去开票来，不做工资薪金，也是头疼，银行流水又备注了工资
如果给我们盖建筑物，计入在建工程。 如果作为我们的分包方给别人作工程，那是工程施工
我主要是想说之前做借管理费用 贷应负职工薪酬，借应付职工薪酬 贷银行存款，现在我要冲红是不是借应付职工薪酬 贷管理费用，然后再做借在建工程 贷应付职工薪酬，可是如果这样去操作的话，应负职工薪酬的金额会很大，2020到2021年的应付职工薪酬很大，2022年调整，以后还是应付职工薪酬的金额很大，那这个帐不是做错了吗？而且工会经费和福利费都是按照应负职工薪酬的应发工资来的那不是不准了吗？是不是我调账的分录写错了。
支付出去还要记录的
没明白老师的意思
我主要是想说之前做借管理费用 贷应负职工薪酬，借应付职工薪酬 贷银行存款，现在我要冲红是不是借应付职工薪酬 贷管理费用，然后再做借在建工程 贷应付职工薪酬，可是如果这样去操作的话，应负职工薪酬的金额会很大，2020到2021年的应付职工薪酬很大，2022年调整，以后还是应付职工薪酬的金额很大，那这个帐不是做错了吗？而且工会经费和福利费都是按照应负职工薪酬的应发工资来的那不是不准了吗？是不是我调账的分录写错了。
同学你好 最简单的方法，就是把原来的充掉，然后按正确的做一下
不会出现你说的有科目冲不掉的情况
可是原来的银行存款不能冲吧
贷应付职工薪酬就是多了，冲红也多了，金额是不错的，是我的应付职工薪酬的科目金额变多了，我到底哪里理解错了
调整分录，银行存款可以红冲的，摘要写明白，纠正哪个凭证
我感觉老师没明白我要表达的意思，我可能表达不对
一借一贷应付职工薪酬还是多了
就等于福利费的，工会经费得基数变大了
我主要是想说之前做借管理费用 贷应负职工薪酬，借应付职工薪酬 贷银行存款，现在我要冲红是不是借应付职工薪酬 贷管理费用，然后再做借在建工程 贷应付职工薪酬，可是如果这样去操作的话，应负职工薪酬的金额会很大 答：最简单的方法，怎么做的原路冲回。按正确的去做。
差额法不熟练不要用。效果还是一样的
你说的因为调整把应付职工薪酬调大的事，不存在
建议不要用差额调整。
我这么说吧，我主要是想说之前（2020-2021年）做借管理费用 40万 贷应负职工薪酬40万，借应付职工薪酬 40万贷银行存款40万，现2022年在我要冲红是不是借应付职工薪酬 40万贷管理费用40万，然后再做借在建工程 40万贷应付职工薪酬40万，可是如果这样去操作的话，应负职工薪酬的金额不是有2次了吗，那这样计入福利费的基数不是变大了吗？老师我不知道我哪里没有讲明白，你回答的和我问的不是一个点上
没有变大，亲 你调完之后，没有看账吗，亲 应付职工薪酬=-40%2B40=0
怎么会大2倍啊，你用手写计算一下，不会变两倍的。