老师，2022年用固定资产500万以内一次性折旧政策，当时做的递延所得税负债是1237909.3，今年纳税调增就要是123090.93对吗
你好 你这个当时是做到递延所得税负债了？ 这个默认是做到递延所得税资产资产的，你看一下是不是放错科目了 你后面的理解是正确的
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Q
固定资产的折旧年限，500万以下可一次性税前扣除，会计上还是按照折旧年限提折旧，这种税会差异，在做账时，用递延所得税资产和递延所得税负债体现吗？怎么做账？
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Q
老师，企业去年用了固定资产500万以内一次性折旧政策，然后做的递延所得税负债，今年纳税调增，需要调整递延所得税负债对吧，是要12月末前调整吗？
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老师，2022年用固定资产500万以内一次性折旧政策，当时做的递延所得税负债是1237909.3，今年纳税调增就要是123090.93对吗
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Q
老师，这个月要缴纳企业所得税123790.93，原因是去年用了固定资产500万一次性折旧政策，所以今年开始调增，但是利润表上显示的是负数123790.93，这样对吗？账上做的分录是 借：递延所得税负债 贷：所得税费用
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Q
老师，之前用了固定资产500万一次性加速折旧政策，缓缴10年了企业所得税是1237909.3元，今年开始要纳税调增，金额依据是按十年分吗？123790.93一年吗？
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老师，是递延所得税负债，因为当时是没缴税，
那我明白了，那么你先放到递延所得税负债的
是的老师，所以您看我第一个问题
是阿，你每年确认一部分的递延所得税负债，这个调整是正确的
好的老师，那就是总数除以10，因为是分10年缓缴。
可以的，看你具体每年的折旧的
老师，这个数字不是按去年折旧数吗？您是说今年的折旧数也算吗
你是直线法吗？如果是就是一样的