阿里妈妈有限责任公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2021年12月，该企业发生如下经济业务或事项。 要求:编制各项业务会计分录。 (1)接受“马云爸爸”企业投资增加一台设备，双方协商设备入账价值为400000元，股份数350000，已办理产权转移手续。 (2)销售商品一批，增值税专用发票上注明的价款为100000元，增值税额为13000元，提货单和增值税专用发票已交购货方，并收到购货方开出并承兑的商业承兑汇票。 (3)在建工程领用生产用库存原材料30000元，应由该批原材料负担的增值税额为3900元。 (4)计提本月固定资产折旧费用共4000元，其中车间计提1000元

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• 老师，有关于一个24年企业汇算清缴的问题，24年有一笔招待费是20元，只有收据，按照正常需要调增，现在情况是这样子的公司一共发生了500元招待费按照收入的千分之五可以抵扣的是200元招待费，一共调增的招待费是300元。我这个20元的招待费，是否还要在纳税调整表的其他项目当中去进行调增？

• 此题分录怎么写？是借长投贷股本

• 销售费用招待费，是计入企业汇算清缴时哪一栏？

• 老师您好！请问在金税四期下，暂估入库后对后期发票的取得跨年，比如2023年发票没有取得，2024年取得入2024年的成本，对企业所得税和汇算清缴有啥税务风险吗？

• 老师，实收资本200万的现金这种可以吗

• 老师，代扣个人社保费科目期末是平的还是有余额的啊

• 商品已经收到了，成本票不能及时开，可以暂估入库吗？成本票在明年汇算清缴前开进来可以吗？

• 老师 24 年银行扣了一笔企业账户管理费用 300元没有入账，请问今年怎么做这笔帐？

• 老师你好，23年9月有笔研发费用费用化1000元的分录，由于手误一进一出平了，怎么调整科目，要申报高新，如果改的话，财务报表更正第三季度和第四季度的、还有季度所得税第三和第四季度还有年度企业所得税汇算清缴吗

• 股东投资款应该转2万，转入了20万，直接退回可以吗