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某电器商场为增值税一般纳税人。3月份发生如下经济业务。①销售空调取得含税销售收入180800元,同时提供安装服务收取安装费19210元。②销售电视机120台,每台含税零售单价为2260元。③购进本商场自用的自动收款机一批,增值税专用发票上注明的价款为20000元,增值税税额为2600元。④购进热水器50台,不含税单价为800元,购进DVD播放机100台,不含税单价为600元,两项业务均已支付货款并取得增值税专用发票,另支付运费20000元,取得专用发票,税率为9%。⑤当月该商场其他商品含税销售额为169500元。要求:计算该商场3月份应纳增值税税额。

2022-12-16 18:32
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-12-16 18:34

你好,该商场3月份应纳增值税税额=销项税额—进项税额=(180800%2B19210)/1.13*13%%2B2260/1.13*13%%2B169500/1.13*13%—2600—(50*800%2B100*600)*13%—20000*9%

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你好,该商场3月份应纳增值税税额=销项税额—进项税额=(180800%2B19210)/1.13*13%%2B2260/1.13*13%%2B169500/1.13*13%—2600—(50*800%2B100*600)*13%—20000*9%
2022-12-16
同学你好 1销项税额=177840/1.13*13%=20459.47 2销项税额=2223*120/1.13*13%=30689.20 3进项税额=3400 4进项税额=50*800*13%%2B600*100*13%=13000 应纳税额=20459.47%2B30689.20-3400-13000=34748.67
2022-10-08
你好,同学 1计算该商场3月份的应抵扣的进项税额=800*50*0.13%2B100*600*0.13%2B9100%2B6000=28100 2计算该商场3月份的销项税额=(160000%2B20000%2B80*2400%2B175500)/1.13*0.13%2B15000/1.06*0.06=63835.78 3该商场3 月份的应纳增值税税额=63835.78-28100=35735.78
2022-05-30
你好! 业务1 销项税额=(160000+20000)/1.13*13%=20707.96 业务2 销项税额80*2400/1.13*13%=22088.50 业务3 销项税额15000/1.06*6%=849.06 业务4销项税额175500/1.13*13%=20190.27 业务5 进项税额(50*800+100*600)*13%=13000
2022-05-30
你好,这里增值税是按13%的税率计算? 
2022-06-14
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