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老师,比如公司支付给个人(非雇员)一笔购货佣金手续费,没有发生也没有申报个税。支付的时候挂了往来,挂在“其他应收款”科目。 1、在账务处理方面,是不是年底的时候可以转入“营业外支出”? 2、在税务风险方面,转入营业外支出,如果税务稽查,会不会要求补申报个税,并且罚款呀?

2022-12-16 10:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-12-16 10:34

对的,是的,这种有风险的,即使你不做营业外支出也有风险,你单位没有履行代扣代缴的义务,个人少交了个税。

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对的,是的,这种有风险的,即使你不做营业外支出也有风险,你单位没有履行代扣代缴的义务,个人少交了个税。
2022-12-16
您好,1滞纳金不需要用以前年度损益调整,计入当期。汇算清缴纳税调整。2很难有合理性。3补缴企业所得税,借以前年度损益调整,贷应交税费-应交企业所得税,借应交税费-应交企业所得税,贷银行存款
2023-05-18
1.关于预付账款和在建工程科目余额的处理 如果您的公司因为购买资产和装修款项未开发票而导致预付账款和在建工程科目存在借方余额,您可以考虑写一份情况说明,将这些余额转出到相应的科目,并在汇算清缴时进行调增处理。 在写情况说明时,建议您详细说明未开发票的原因、时间、金额等信息,并注明转出的科目和调整的依据。同时,您需要确保所提供的情况说明与账务处理相符,并符合相关会计准则和税收法规的要求。 关于是否有相关的政策文件作为支撑,建议您查阅国家税务总局或相关政府部门发布的相关文件,以了解具体的税收政策和规定。 2.关于应付账款科目中已停止合作供应商款项的处理 如果您的公司已经与某些供应商停止合作,但应付账款科目中仍存在欠对方款项的情况,您同样可以写一份情况说明,将这些余额转出到营业外收入科目,并缴纳企业所得税。 在写情况说明时,您需要详细说明已停止合作的原因、时间、金额等信息,并注明转出的科目和调整的依据。同时,您需要确保所提供的情况说明与账务处理相符,并符合相关会计准则和税收法规的要求。
2023-12-27
你好!可以的,你的理解很对
2021-12-24
1.问题是什么 2.要开发票的,没有发票做费用要调增的 3.没有发票都是要调增的
2020-09-01
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