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老师,收到的成本发票,要做成本,但是进项税不抵扣,应该怎么做分录

2022-12-09 10:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-12-09 10:41

你好 借:主营业务成本 贷:应付账款 后面你们抵扣了 借:增值税 贷:应付账款

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快账用户5633 追问 2022-12-09 10:43

直接计: 借:成本 待抵扣进项税 贷:应付 这样可以吗,等下个月要抵扣了就从待抵扣转到进项税里面

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齐红老师 解答 2022-12-09 10:44

你这个分录,是在平台勾选上面的分录,是可以的

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快账用户5633 追问 2022-12-09 10:45

老师说的我理解,我这样做不正规吗

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齐红老师 解答 2022-12-09 10:46

不是,这个只是另外的情况做分录的

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你好 借:主营业务成本 贷:应付账款 后面你们抵扣了 借:增值税 贷:应付账款
2022-12-09
借主营业务成本 应交税费待认证 贷银行存款 别勾选
2020-12-31
12 月收到部分进项成本发票(之前已暂估) 先冲销暂估分录 借:原材料 / 工程施工等(暂估金额红字) 贷:应付账款 - 暂估(暂估金额红字) 再按发票金额入账 借:原材料 / 工程施工等(发票不含税金额) 借:应交税费 - 应交增值税(进项税额)(发票税额) 贷:应付账款(发票含税金额) 12 月收到的进项发票有一部分未抵扣进项税 如果是当期不想抵扣 借:原材料 / 工程施工等(发票不含税金额) 借:应交税费 - 待认证进项税额(发票税额) 贷:应付账款(发票含税金额) 待以后期间想抵扣时 借:应交税费 - 应交增值税(进项税额) 贷:应交税费 - 待认证进项税额 明年汇算清缴前收到剩余进项成本票 冲销暂估分录(同 12 月收到部分发票时冲销暂估分录操作) 按发票金额入账(同 12 月收到部分发票时按发票金额入账操作)
2024-11-22
借预付账款/待摊费用 进项税额, 贷其他应付款,摊销借xx 贷预付账款/待摊费用
2020-08-21
你好,借应付账款贷以前年度损益调整应交税费,应交增值税进项转出。
2022-01-28
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