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建筑公司开出去的发票金额如100万,收到100万已做账 后面审计下来需退回10万给业主,发票已开出没退不能充红,税已交,退回的金额如何做账务处理?

2022-12-08 11:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-12-08 11:15

你好,退回去的是什么业务的?

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快账用户8355 追问 2022-12-08 11:18

退回去的是工程款

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齐红老师 解答 2022-12-08 11:18

借营业外支出贷银行存款。

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快账用户8355 追问 2022-12-08 11:21

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-12-08 11:23

不要客气,工作愉快。

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你好,退回去的是什么业务的?
2022-12-08
你好,学员,就是实际销售70万,30万是要退给发放的,是吧学员
2023-09-16
您好 请问这个30万质保到期 还是要收回的吧?
2023-09-16
你好,开的是专票吗?带着所有的发票去税务局作废,作废的不用做账,预交的税款,在下一个月申报的时候填写倒数第二行,然后最后一行它会给你出现一个负数,这个表示你们多交需要退回的。
2021-09-30
1.需要开红字普票。如果已经开具了相应的红字发票,那么不需要再次开具。 2.需要进行相应的负数申报。在进行出口退税管理时,需要针对已退税的出口货物进行负数申报,以便撤销之前的退税申请。 3.需要做转内销处理。根据国家税务总局的规定,对于无法收回的出口款项,需要将其转为内销处理。具体来说,需要将这部分金额乘以适用税率(例如13%)申报未开具发票的销项税额。 4.不需要计算进项税额转出。进项税额转出是指将已抵扣的进项税额转为成本或费用,而无法收回的出口款项已经转为内销处理,因此不需要再计算进项税额转出。 5.是的,进项税额转出和转内销是二选一的。根据国家税务总局的规定,对于无法收回的出口款项,可以选择将其转为内销处理并计算未开具发票的销项税额,或者将其作为成本或费用处理并计算进项税额转出。但是不能同时选择两种处理方式。
2023-12-12
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