演示账套

老师，你好，我今年计提了一些安全费用100万，挂在其他应付款里面的，实际用了10万，汇算的时候是不是要调增90万？如果调增了，明年的账又应该怎么做？如果明年发生的费用还直接冲减其他应付款，就不对了，怎么做呢？

2022-12-06 17:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-06 17:57

你好，提取100万，实际支付10万，是需要调增90万的如果明年支付了，借：其他应付款，贷：银行存款，再做调减应纳税所得额处理

快账用户4520 追问 2022-12-06 17:58

就是明年支付了，后年汇算的时候再做调减是吗

齐红老师解答 2022-12-06 17:59

你好，是的，是这个意思

快账用户4520 追问 2022-12-06 17:59

谢谢老师

齐红老师解答 2022-12-06 18:00

祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

你好，提取100万，实际支付10万，是需要调增90万的如果明年支付了，借：其他应付款，贷：银行存款，再做调减应纳税所得额处理

2022-12-06

您好，还是应当在21年计入成本费用

2021-01-21

你好！实际工作中，可以把费用直接做在2021年的，不用通过以前年度损益调整科目

2021-01-21

同学，你好直接做完2021年

2021-01-22

你好可以的可以这么做的

2022-06-10

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